Корпоративная пенсия: понятие, способы формирования

О чем речь? Корпоративная пенсия формируется по инициативе работодателя путем перечисления дополнительных средств в негосударственные пенсионные фонды. Действует не в каждой компании, в основном в крупных организациях.

 Что учесть? Корпоративная пенсия формируется несколькими способами: только за счет отчисления средств работника или исключительно работодателя либо долевого участия обеих сторон. В любом случае перспективы у такого рода выплат впечатляющие.

Что собой представляет корпоративная пенсия

Корпоративная пенсия базируется на принципе совместного вклада сотрудника и компании-работодателя в создание негосударственного пенсионного обеспечения. Это означает, что не только персонал заботится о своем будущем доходе на пенсии. Работодатель также вносит взносы на пенсионные нужды трудящихся.

Важно отметить, что корпоративная пенсия не влияет на размер государственной, и работодатель продолжает делать обязательные страховые взносы для формирования последней.

Источник: shutterstock.com

Некоторые компании включают в коллективные договоры условие о выплате определенной суммы бывшим работникам-пенсионерам, например, раз в квартал в размере 500-1000 рублей. Однако такие выплаты не могут считаться существенной прибавкой к пенсии и не заменяют корпоративную пенсионную программу.

Корпоративная программа осуществляется при участии негосударственных пенсионных фондов. В разных компаниях существуют различные корпоративные пенсионные программы, которые основываются на одной из трех схем.

Способы начисления корпоративной пенсии

Если компания не может выделять достаточные средства на будущую негосударственную пенсию своих сотрудников, привлекайте персонал к совместному участию. Иными словами, пусть и работники, а не только организация, вносят свои средства. Размер вложений сотрудника и фирмы определяется стажем работы человека, его вкладом в бизнес-результаты, а также категорией, к которой он принадлежит (рабочий, специалист, руководитель среднего или высшего звена), и годом рождения. На основе этих факторов компании чаще всего предлагают три варианта.

Средства на пенсию выделяет сам сотрудник

Этот вариант чаще всего предлагают тем, кто трудится в компании недолго и еще не накопил стаж, при котором работодатель начинает выделять средства на пенсию. В этом случае организация не несет никаких затрат, но помогает сотруднику копить на будущее, переводя его средства (например, часть зарплаты по желанию работника или деньги, которые он внесет в кассу) в негосударственный пенсионный фонд.

Часто такой вариант, при котором сотрудник сам оплачивает свою будущую корпоративную пенсию, называют «Личным финансированием», «Индивидуальным» или «Самостоятельным».

Разумеется, когда у трудящегося появится необходимый стаж работы, его можно будет включить в другой план корпоративной пенсии, при котором и компания начнет выделять средства на финансирование пенсии. Также можно предоставить сотрудникам возможность накапливать средства и для своих родственников.

После обсуждения с генеральным директором HR-директор объявил, что сотрудники могут вносить деньги за своих родственников, и они тоже будут включены в программу дополнительного пенсионного финансирования. Для этого был создан специальный план под названием «Родные люди». Им воспользовались 12 % всех работников.

Средства вносят и работодатель, и сотрудник

Иными словами, они вносят средства на равных условиях. Этот вариант часто называют «Паритетным». Например, 50 % суммы, направляемой в негосударственный пенсионный фонд, вносит компания, а остальные 50 % — сотрудник. Организация может удерживать из зарплаты работника необходимую сумму и, добавив свою часть, переводить в НПФ.

Таким образом, компания снижает свои расходы, не финансируя корпоративную пенсию в одиночку. Однако цель будет достигнута — сотрудники будут мотивированы и удержаны, поскольку вложение собственных средств ценится выше.

Источник: shutterstock.com

Такую форму корпоративной пенсии предлагайте сотрудникам с необходимым стажем, например, не менее пяти лет, которые представляют ценность для компании. Процент отчислений можно привязать к стажу и значимости трудящегося. Чем выше эти показатели, тем больше процент — не 50 %, а 60 % и более.

Работодатель оплачивает всю сумму

Этот вариант предусмотрен для особо ценных и заслуженных сотрудников. Например, для ключевых специалистов, руководителей среднего и высшего звена, а также сотрудников со стажем 10 лет и более, или тех, кто через два-три года выходит на пенсию после 15 лет работы. Для них такое явление станет хорошей добавкой к государственной и будет служить долгосрочной материальной мотивацией.

Каждый из этих вариантов может включать свои подвиды корпоративной пенсионной программы.

Компания ведет раздельный учет пенсионных взносов, уплаченных ею и сотрудниками. НПФ, в свою очередь, инвестирует данные средства для получения дохода.

Пенсионный договор должен обязательно включать порядок и условия внесения пенсионных взносов, вид пенсионной схемы, основания для пенсий, а также порядок выплаты негосударственных пенсий (ст. 13 Федерального закона от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»).

Принцип работы корпоративной пенсии

Представим, что в корпоративную пенсионную программу вступает 35-летняя женщина с регулярным доходом 100 тысяч рублей. Каждый месяц она будет отчислять на программу 3% своей зарплаты, и такую же сумму добавит работодатель. Предположим, что оплата труда будет индексироваться на 3% ежегодно, а доходность инвестиций составит 7 % годовых. В результате, с 60 лет женщина начнет получать ежемесячную пожизненную корпоративную пенсию в размере 34 280 рублей.

Источник: shutterstock.com

Мужчина с аналогичными параметрами накопления будет получать большую пенсию — с 65 лет по 75 750 рублей в месяц, так как у представителей мужского пола период накопления дольше, а ожидаемая продолжительность жизни меньше, чем у женщин.

Работодатель может установить особые условия для участия сотрудника в программе. Например, она станет доступна только после определенного срока работы в компании или успешного завершения проекта. Если сотрудник увольняется до выхода на пенсию, его личные накопления и инвестиционный доход (или его часть) остаются с ним, но взносы работодателя могут быть аннулированы или выплачены частично в зависимости от политики компании.

Приведенные расчеты основываются на среднегодовой доходности пенсионных резервов НПФ Сбербанка за последние десять лет. Однако прошлые результаты инвестирования не гарантируют будущих доходов.

Многие крупные финансовые и технологические компании создают комплексные экосистемы услуг для юридических лиц. В них включаются бухгалтерское обслуживание, электронные кассы, инвестиции, налоговые консультации и страхование.

Корпоративные пенсионные программы прекрасно вписываются в эти экосистемы, становясь такой же привычной частью социального пакета, как добровольное медицинское страхование.

На первых этапах используются коробочные продуктовые решения, ориентированные на малый и средний бизнес. Для крупного масштаба пока что будет оставаться актуальным индивидуальный подход к выбору параметров и условий корпоративных программ, поэтому сохраняется формат очных обсуждений и подбора планов для конкретных компаний.

Источник: shutterstock.com

В условиях экономической нестабильности значимость корпоративных пенсионных программ возрастает. Они могут стать неотъемлемой частью социального пакета, который предлагают своим сотрудникам работодатели, так как КПП является гибким и многофункциональным инструментом, настраиваемым под различные потребности корпоративных клиентов.

Например, если в кризисное время у организации нет возможности увеличивать зарплаты, включение корпоративной пенсионной программы в социальный пакет может помочь сгладить негативные настроения в коллективе. Благодаря особому налоговому режиму затраты компании на пенсионную программу значительно ниже, чем расходы на повышение заработной платы сотрудникам.

Условия получения корпоративной пенсии

Условия корпоративной пенсионной программы следующие:

• Взносы могут делать только работодатель сам или совместно с сотрудником в определённых долях, чаще всего 50 на 50. Для трудящегося участие в такой программе гарантирует как минимум 100 % прибыльность без учёта инвестиционного дохода.

• Самым популярным корпоративным пенсионным планом является проект с установленными взносами (инвестиционный).

  В рамках этой разработки на пенсионный счёт ежегодно распределяется фактически заработанный фондом инвестиционный доход, который в среднем превышает ставки по банковским депозитам. Например, в 2019 году, согласно отчёту Центробанка, доходность пяти крупнейших фондов варьировалась от 6,4 % до 12,2 %, в то время как в ведущих банках — 6 %.

  Менее распространён план с установленными выплатами, требующий от компании более строгой финансовой дисциплины.

• Основным условием для получения права на накопления в КПП, которые формирует работодатель, является стаж работы. Обычно требуется протрудиться от 3 до 5 лет. По мере увеличения стажа взносы работодателя могут увеличиваться. Программа способна распространяться только на ключевых специалистов компании.

• Работодатель может установить максимальный размер взноса для каждого сотрудника, например, до 20 000 рублей или до 5 % от зарплаты.

• Получение накопленных средств не обязательно должно быть связано с выходом на пенсию. Работодатель может установить условия для досрочного снятия суммы, такие как необходимость дорогостоящего лечения, оплата ипотеки или просто по истечении определённого срока работы в компании.

• Если сотрудник не выполняет условия пенсионного плана, например, увольняется раньше установленного срока, компания может забрать вложенные средства и распределить их по счетам других трудящихся. В некоторых случаях работодатель может оставить накопления за сотрудником, даже если он уходит раньше срока.

• Если организация прекращает делать взносы в КПП из-за финансовых трудностей, накопленные средства остаются на счёте сотрудника и продолжают инвестироваться до окончания срока действия программы.

Порядок назначения корпоративной пенсии работодателем

Работодатель формирует корпоративную пенсию для сотрудников на условиях, прописанных в коллективном и (или) трудовом договоре или локальном акте компании (ст. 5, 8, 15, 57 ТК РФ). Поэтому первым шагом является закрепление в одном из этих документов гарантий и условий предоставления корпоративной пенсии.

Источник: shutterstock.com

Затем руководитель компании заключает с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), банком, страховой или управляющей компанией гражданско-правовой документ. В будущем планируется официально назвать его договором о корпоративной пенсионной программе (пенсионном продукте).

В этом документе стороны устанавливают правила формирования корпоративной пенсии (ст. 421 ГК РФ), главное, чтобы они не противоречили законодательству.

Обычно в кадровых документах и договоре с НПФ (банком, страховой) указывают:

• Как именно работодатель будет перечислять взносы на корпоративную пенсию (порядок, сроки, размеры взносов и т.д.).

• Кто из сотрудников имеет право на корпоративную пенсию (необходимый стаж работы, возраст и т.д.).

• В течение какого времени пенсионер будет получать корпоративную пенсию.

• Что произойдет с пенсионными накоплениями в случае смерти сотрудника (смогут ли их унаследовать его близкие).

• Где будут храниться взносы. Обычно они находятся на накопительном счету организации, и при достижении сотрудником определённого возраста и стажа работы в компании ему открывается индивидуальный лицевой счёт, с которого будет перечисляться корпоративная пенсия.

Варианты формирования корпоративной пенсии для возрастных и молодых сотрудников

Если у вас есть сотрудники, проработавшие в компании более 10-15 лет и готовящиеся к выходу на пенсию, а программу корпоративной пенсии вы ввели лишь недавно, можно установить фиксированные ежемесячные выплаты для таких сотрудников. Например, 3000 рублей пожизненно или на протяжении пяти лет. Варианты финансирования корпоративной пенсии могут различаться в зависимости от категорий сотрудников.

«Помощь в старости»

Для персонала, приближающегося к пенсии и долго работающего в компании

• Участники программы: работники старше 1967 года рождения, с трудовым стажем в компании не менее 7-10 лет, и те, кто вносил личные средства на корпоративную пенсию более года.

• Размер выплаты: гарантируется пожизненная пенсия не менее 2000 рублей. Сумма может увеличиваться за счет коэффициентов, учитывающих стаж, должность, награды, а также своевременный выход на пенсию.

Источник: shutterstock.com

«Наши ветераны»

• Участники программы: бывшие сотрудники, достигшие пенсионного возраста и не участвовавшие в программе негосударственного пенсионного обеспечения, а также те, у кого срок выплат по негосударственной пенсии истек.

• Размер выплаты: 2200 рублей с ежегодной индексацией.

«Ценные кадры»

• Участники программы: специалисты, показавшие высокие результаты и имеющие стаж работы более 10 лет, которые достигнут пенсионного возраста в течение 10 лет.

• Размер выплаты: ежегодный взнос до 12 окладов. По достижении пенсионного возраста сотрудник получит право на негосударственную пенсию сроком выплат не менее пяти лет.

«Вперед, молодежь!»

• Участники программы: молодые сотрудники с инициативой, уникальными знаниями, профильным образованием и небольшим стажем работы.

• Размер выплаты: за три года сумма взносов не должна превышать 12 окладов. Через три года сотрудник может получить накопления или оформить негосударственную пенсию при достижении пенсионного возраста.

«Лучшие из лучших»

• Участники программы: сотрудники, предложившие и внедрившие идеи, способствующие упрощению процессов, снижению затрат или повышению эффективности.

• Размер выплаты: в течение трех лет ежеквартально перечисляются выплаты, размер которых определяет генеральный директор или совет директоров. 80 % взносов можно получить в любой момент, 20 % — через три года. Есть возможность оформить их как корпоративную пенсию при выходе на нее.

«Не оставим без поддержки»

• Участники программы: сотрудники, получившие инвалидность, и семьи работников, которые ушли из жизни, оставив их без кормильца.

• Эти программы позволяют учитывать различные категории сотрудников и их потребности, создавая гибкую и справедливую систему корпоративной пенсионной поддержки.

Источник: shutterstock.com

• Размер выплаты: если сотрудник проработал в компании менее пяти лет, его корпоративная пенсия по инвалидности составит 2000 рублей.

• При стаже более пяти лет размер пенсии определяется на основе оклада (тарифной ставки) сотрудника на момент выхода на пенсию. Этот же принцип применяется при начислении пенсии в случае потери кормильца. Пособие выплачивается каждому иждивенцу до тех пор, пока он не станет трудоспособным.

Примеры корпоративных пенсионных схем

При вступлении в корпоративную пенсионную систему сотрудник выбирает одну из схем или её вариант. Они различаются размерами ежемесячных взносов и условиями передачи пенсионных накоплений по наследству. Финансирование осуществляется в пропорции 50:50 между работником и работодателем.

Например, в ОАО «РЖД» действуют такие пенсионные схемы:

При этом сотрудник имеет возможность изменить выбранную пенсионную схему или её вариант один раз в год до момента назначения пенсии.

Источник: shutterstock.com

Виды корпоративных пенсий в ОАО «РЖД»:

• Корпоративная пенсия по старости.

• Корпоративная пенсия по инвалидности I или II группы.

Для вступления в корпоративную пенсионную систему работнику нужно оформить необходимые документы в отделе кадров. Чем раньше он присоединится к такой программе, тем больше средств удастся накопить на его пенсионном счёте.

Примеры формирования и начисления корпоративной пенсии

В различных организациях принципы формирования и начисления корпоративных пенсий могут отличаться. Рассмотрим несколько примеров от ведущих корпораций:

Роснефть

В компании «Роснефть» используется комбинированный подход к формированию пенсионного счёта. Работодатель вносит вклад, а сотрудник может заключить индивидуальный договор с фондом для увеличения будущих выплат. Компания подчеркивает важность личного участия работника в создании своей пенсии.

Для участия в программе корпоративной пенсии «Роснефти» необходимо:

• Непрерывный стаж работы от 5 лет.

• Отсутствие увольнения за правонарушение.

Сотрудник должен заявить о своих правах на корпоративную пенсию. Основными основаниями для ее получения являются:

• Достижение пенсионного возраста, при котором выплаты начинаются с момента выхода на пенсию и продолжаются пожизненно.

• Наступление инвалидности.

• Смерть кормильца.

Последние два вида выплат осуществляются до тех пор, пока получатель имеет соответствующий статус. Если он утрачивается, финансирование прекращаются.

Транснефть

Компания "Транснефть" предлагает несколько видов корпоративного пенсионного обеспечения:

• Пенсия по старости.

• Пенсия по инвалидности.

• Выплаты при потере кормильца.

Также предусмотрена возможность досрочного назначения пенсионного обеспечения.

Источник: shutterstock.com

Все выплаты осуществляются ежемесячно в течение срока, во время которого актуальны соответствующие основания. Например, выплаты в связи с достижением пенсионного возраста выплачиваются в течение всей жизни. Финансирование при потере кормильца продолжается до тех пор, пока получатель сохраняет этот статус. Выплаты по инвалидности осуществляются до тех пор, пока человек остается инвалидом.

ОАО «РЖД»

Программа корпоративных пенсий ОАО «Российские железные дороги» реализуется совместно с негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние». В рамках компании действует равноправная система пополнения счета как со стороны работодателя, так и со стороны сотрудника.

Для получения пенсии от ОАО «РЖД» требуется соответствие следующим условиям:

• Стаж страхования не менее 5 лет.

• Наличие пятилетнего стажа и отказ от получения выкупной суммы, что дает право на получение пенсионных выплат, даже если сотрудник будет уволен до достижения пенсионного возраста.

• Переход сотрудника из одной компании, принадлежащей к корпорации «РЖД», в другую не прерывает пенсионные накопления и позволяет им продолжать расти.

Сбер

«Сбербанк» не использует услуги сторонних негосударственных пенсионных фондов, имея собственный негосударственный пенсионный фонд. Это, в определенной степени, увеличивает доверие сотрудников к надежности компании.

Источник: shutterstock.com

Согласно условиям программы:

• Сотрудники со стажем работы в структуре «Сбербанка» не менее трех лет могут стать участниками программы, обратившись с соответствующим заявлением.

• Работники с семилетним стажем в одной из структур «Сбербанка» имеют именной пенсионный счет, даже если заявление не было подано.

• Члены правления, независимо от стажа, не входят в категорию участников данной программы.

Именной счет формируется на основе первоначального взноса и начислений за определенный период, предполагая длительное сотрудничество с компанией.

Перспективы корпоративной пенсии

Корпоративные пенсионные программы открывают перед работодателями широкие перспективы, поэтому интерес к ним сейчас находится в стадии активного роста. Однако они станут действительно популярными и массовыми только тогда, когда сами сотрудники начнут проявлять к ним интерес и предложат работодателям внедрить такие программы.

Помните, как недавно социальная реклама настойчиво советовала россиянам требовать от работодателей выплаты зарплат «в белую»? Это побудило людей задуматься о преимуществах официального заработка: доступе к ипотеке, кредитам, оформлению виз и другим важным аспектам.

Теперь же «белая зарплата» стала одним из ключевых условий при трудоустройстве. Это привело к определенным изменениям, и количество «серых» схем оплаты труда значительно сократилось. Подобный процесс, вероятно, должен начаться и в области корпоративных пенсий.

Следующим сегментом, где можно ожидать роста тенденции внедрения корпоративных пенсионных программ, станут информационные технологии. Это очень конкурентный рынок, где компании постоянно ищут выдающихся специалистов, готовы платить им высокие зарплаты, переманивать их друг у друга, предлагать значительные бонусы и перспективы карьерного роста.

В таких условиях корпоративные пенсионные программы становятся мощным инструментом мотивации для сотрудников. Кроме того, корпоративные пенсии позволяют работодателям не только проявить заботу о своих сотрудниках, но и существенно сэкономить.

Помимо сферы IT, большой интерес к корпоративным пенсионным программам могут проявить отрасли, которые пережили взрывной рост из-за пандемии коронавируса, это в основном онлайн-сервисы (службы доставки, онлайн кинотеатры, игровая индустрия, телемедицина), а также фармацевтическая промышленность.

Уровень занятости в компаниях этих отраслей значительно вырос, однако вопрос о возможности значительного повышения заработной платы для сотрудников остается открытым. Внедрение корпоративных пенсионных программ позволяет работникам наблюдать за ростом средств на своем счету, что может стать мощным инструментом укрепления лояльности.

Интересные корпоративные программы в области пенсионного обеспечения, безусловно, появятся в ближайшем будущем и в компаниях, где представители топ-менеджмента перешагнули 40-летний рубеж.

Такие руководители обладают более глубоким пониманием пенсионных вопросов и более склонны к тщательному изучению подобных программ. Практика показывает, что возраст генерального директора или владельца компании является одним из показателей внедрения корпоративных пенсионных программ.

Корпоративные пенсионные программы представляют собой финансовый инструмент с низкими рисками, который при этом позволяет получать доходы выше, чем предлагаемая в последнее время прибыль по депозитам в банках. Поэтому стоит как минимум обсудить с работодателем возможность вступления в корпоративную пенсионную программу.

Скачайте полезный документ по теме:

Чек-лист: Как добиваться своих целей в переговорах с клиентами

Часто задаваемые вопросы о корпоративной пенсии

Для получения двух пенсий не обязательно занимать должности, требующие специальной подготовки, можно работать в компании с корпоративными пенсионными программами. Это даже более выгодно, чем ожидать двух пенсий от государства после отработки определенного срока в одной сфере и последующего трудоустройства в другой.

Насколько выгодны компаниям корпоративные пенсии?

Во-первых, это экономия на социальных взносах, размер которых в ИТ-индустрии составляет 14 %, а в других сферах может достигать 30 %. Увеличивая зарплату сотрудникам, компания расширяет базу для отчислений. Если она направит ту же сумму на корпоративные пенсии, это позволит сэкономить треть расходов на оплату труда, поскольку отчисления в социальные фонды не применяются к КПП.

Во-вторых, взносы по КПП не облагаются НДФЛ, что позволяет снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на 20 % за счет включения этих отчислений в «расходы». Помимо налоговых льгот, это предоставляет работодателю инструмент для долгосрочной мотивации сотрудников.

В настоящее время многие специалисты меняют место работы каждые 2-3 года, и это не всегда устраивает работодателей, особенно в отраслях, где конкуренция за высококвалифицированных специалистов очень высока.

Как происходит выплата корпоративной пенсии?

Деньги на пенсионный счет работника перечисляются до его выхода на пенсию. Затем вкладчик составляет распорядительное письмо и предоставляет необходимые документы пенсионному фонду, который начинает выплаты.

Чтобы получить свою часть выплат, сотрудник должен предоставить пенсионному фонду:

• копии паспорта;

• копию трудовой книжки;

• копию пенсионного удостоверения или другого документа, подтверждающего право на получение пенсионных накоплений;

• анкету физического лица.

Как работодателю понять, какой бюджет заложить в корпоративные пенсии?

Существуют два способа оценить необходимые расходы компании на корпоративные пенсии.

Первый метод основан на подсчете отчислений на будущие пенсии каждой категории сотрудников и определении желаемой суммы, которую работник должен получать в старости.

Второй способ заключается в определении общей суммы, которую компания готова выделить на корпоративные пенсии без угрозы для своего финансового положения, и распределении этой суммы между сотрудниками. Определяем, сколько человек в каждой категории, делим общее число на всех и получаем средний платеж, который делает компания за каждого сотрудника.

Размещение средств в корпоративную пенсионную программу может быть более выгодным решением, так как предоставляет надежный финансовый инструмент с низкими рисками и может служить дополнительным стимулом для сохранения лояльности сотрудников.Начало формы

Автор статьи

Дмитрий Свистунов

Руководитель SEO-отдела и разработки

Последние статьи этого автора:

• Адаптивная верстка сайта: гайд для начинающих
• Анкор ссылки: виды, правила составления, влияние на продвижение
• Белая раскрутка сайта без перехода на темную сторону

Забрать гарантированный подарок

Полезные
материалы
для руководителей

Скачать 3,2 MB