Онлайн-экскурсия в действующие бизнес-проекты с оборотом от 20 млн. рублей в год
Участвовать бесплатно
×
Финансовое оздоровление предприятия: насколько эффективная процедура Финансовое оздоровление предприятия
Вернуться к Блогу
25.07.2023
2266

Время чтения: 15 минут

Нет времени читать?
Отправить материалы на почту

Финансовое оздоровление предприятия: насколько эффективная процедура

Что это? Финансовое оздоровление предприятия – это один из этапов процедуры банкротства. Применяется крайне редко, так как со стороны кредиторов считается очередной отсрочкой. Тем не менее, пропускать этот этап не рекомендуется.

Как происходит? Финансовое оздоровление не предполагает внешнего управления. Распоряжаться активами компании продолжает текущий руководитель, но с некоторыми ограничениями. Разрабатывается план, согласно которому применяются меры, способные вывести организацию из кризиса.



Что собой представляет финансовое оздоровление предприятия

Организация финансового оздоровления предприятия необходима тем компаниям, которые затронула процедура банкротства. Действия по спасению бизнеса и восстановлению платежеспособности являются крайней мерой перед ликвидацией всего дела.

К такому варианту прибегают не очень часто, ведь положительный исход он не гарантирует. Статистические данные из отчетов Федресурса указывают на проведение финансового оздоровления предприятий восемь раз в 2022 году и 24 раза в 2021 году различными компаниями.

Что такое финансовое оздоровление предприятия

Упомянутая деятельность имеет нечто схожее с процедурой санации. Отличие лишь в том, что последняя применяется к бизнесу до суда, а финансовое оздоровление – только после того, как будет подан иск о банкротстве.

Банкротство – не критичная процедура, после которой спасти компанию уже нельзя. Существуют четыре стадии этого процесса, и ликвидация – лишь последний этап. Закрывают бизнес в самом крайнем случае, если нет ни единого шанса на восстановление платежеспособности.

Стадии банкротства Процесс Сроки проведения
Наблюдение Когда иск принимается судом, назначается арбитражный управляющий. Его работа заключается в том, чтобы тщательно проанализировать финансовое положение в организации, посчитать активы компании. После этого он составляет реестр требований кредиторов и организует их первое собрание До 7 месяцев
Финансовое оздоровление

Перед участниками на собрании стоит выбор: приступить к финансовому оздоровлению предприятия или собрать определенную сумму, чтобы погасить долги в установленные графиком сроки.

Суд назначает административного управляющего. В его обязанности входит контроль выполнения плана. Руководитель бизнеса сохраняет свои полномочия и продолжает развивать дело

До 24 месяцев
Внешнее управление Руководитель компании должен передать свои полномочия внешнему управляющему. Именно он теперь отвечает за бизнес, решает вопросы с задолженностью От 18 до 24 месяцев
Конкурсное производство На этом этапе компания уже считается банкротом. Конкурсный управляющий должен распродать имущество с торгов и отдать долги кредиторам. Остальные обязательства подлежат списанию. Организация ликвидирована От 6 до 12 месяцев

Нет ограничений в последовательности прохождения стадий. Фирма может начать с первой и идти по порядку или после первой приступить сразу к последней. Многое зависит еще и от действий административных управляющих, кредиторов, решений арбитражного суда.

Конечно, программа финансового оздоровления предприятия гораздо лучше, чем банкротство. Причин несколько:

  • организация все еще будет работать;

  • собственники смогут сохранить бизнес;

  • работники не будут уволены с предприятия;

  • все долги (рано или поздно) будут возвращены кредиторам.

Преимущество перед другими процедурами тоже немалое, ведь руководители так и останутся на занимаемых должностях. Они смогут принимать решения с небольшими ограничениями по вопросу о том, как распорядиться имуществом.

Если же случится банкротство, то и бизнес закроется, и сотрудников уволят, и кредиторы не вернут свои вложения полностью.

Читайте также!

«Примеры маркетинговых стратегий: от Apple до Барака Обамы»
Подробнее

Нюансы применения процедуры финансового оздоровления

В книгах и пособиях по экономике можно найти сразу несколько толкований термина «финансовое оздоровление компании».

В широком смысле оно может быть промежуточным звеном, заменить или стать частью комплекса антикризисных мер, предотвращения банкротства, вывода организации из кризиса. Эта деятельность касается реструктурирования, отслеживания финансового состояния и т. д.

В узком смысле (указано в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)») финансовое оздоровление – одна из процедур, которая может быть применима в ситуации, когда экономическое положение компании неустойчиво, все ведет к банкротству фирмы.

Среди этих процессов:

  • Внешнее управление – процедура установления возможности возвращения платежеспособности должника в предусмотренные Федеральным законом сроки (данные из закона «О банкротстве»).

  • Мировое соглашение – процедура, цель которой состоит в прекращении производства по делу о банкротстве. Понятно, что к нему должны прийти и должник, и кредиторы. Можно осуществить на любом этапе.

Есть еще несколько оснований, позволяющих сказать об удачной процедуре финансового оздоровления предприятия:

  • кредиторы удовлетворены по всем запросам;

  • требования взыскателей признаны безосновательными;

  • кредиторы самостоятельно отказались от всех претензий и запросов.

Необходимо осознавать ключевые моменты, цели и специфику оздоровления предприятия. Процедуры делятся на активные и пассивные. Все зависит от того, чем именно занимается арбитражный управляющий.

Если речь идет о финансовом оздоровлении (в узком смысле), то это пассивная процедура банкротства. Арбитражный управляющий должен контролировать своевременную уплату средств должником. При этом активная роль отводится компании – ее начальству и акционерам. Они обязаны восстановить платежеспособность фирмы, чтобы избежать ее полной ликвидации.

Управление финансовым оздоровлением предприятия не проходит без сложностей. Бывает трудно уговорить кредиторов на введение данной процедуры без предоставления им гарантий четкого погашения выплат по установленному графику. Без демонстрации таких обязательств это воспринимается как очередная отсрочка по закрытию задолженности.

Нюансы применения процедуры финансового оздоровления

Необходимо создать четкий план финансового оздоровления. Его нужно представить с обращением должника к первому собранию кредиторов. Разработка плана происходит при отсутствии обеспечения погашения задолженности в соответствии с графиком. В документе должны содержаться обоснования возможности удовлетворения требований кредиторов в соответствии со сроками. Каких-то более развернутых указаний к составлению плана не существует, что позволяет не ограничивать должника в разработке мер по выходу из кризисной ситуации.

Отсутствие четких критериев не всех удовлетворяет, ведь все обоснования возможностей рассчитаться по обязательствам становятся в таком случае только оценочными понятиями.

Есть мнение, что список требований не прописан четко и ясно именно из-за того, что к процедуре банкротства и финансового оздоровления предприятия обращаются не очень часто.

Если речь идет об активных формах финансового оздоровления (в широком смысле), то следует разобраться с внешним управлением и мировым соглашением.

Внешнее управление, если говорить о процедуре банкротства, отличается от финансового оздоровления (в узком смысле) активной ролью арбитражного управляющего. Именно на него возлагается ответственность за контроль восстановления платежеспособности должника, а также за отчетность об этом перед кредиторами и арбитражным судом. Как только человек из внешнего управления приступает к своим обязанностям, он должен разработать план работы, утвердить его на собрании, приступить к реализации.

Сроки внешнего управления и процедуры по оздоровлению совпадают, максимально могут длиться 24 месяца. Конечно, первый вариант проще, ведь для его осуществления нужно только соответствующее решение собрания кредиторов, подкрепленное либо выводами арбитражного управляющего, полученными после тщательного финансового анализа, либо иными фактами о возможности восстановления платежеспособности должника.

Именно из-за более легкой реализации к внешнему управлению прибегают чаще, но это совсем не значит, что оно эффективнее в устранении проблем.

Теперь о мировой сделке. Это определенный договор между должником и кредиторами, на условиях которого между ними завершается спор или устраняется какая-то неоднозначность в правоотношениях. После мировой сделки компания вновь становится платежеспособной, а значит, такой способ относится к неюридической форме финансового оздоровления.

В рамках рассматриваемой темы нужно упомянуть и о досудебной санации. Указанная процедура подразумевает, что собственником, кредитором и инвестором оказывается денежная помощь должнику. В процессе санации реструктуризируются активы и уставный капитал.

Читайте также!

«Пример предложения о сотрудничестве: просто следуйте инструкциям!»
Подробнее

К каким предприятиям применяют процедуру финансового оздоровления

Мероприятия по финансовому оздоровлению предприятия проводятся в три этапа: начало процедуры, меры оздоровления и определение результатов.

Необходимо сказать, что данная деятельность является необязательной частью банкротства. К оздоровлению прибегают, только если соблюдаются следующие условия:

  • Имеется заявление в суде о банкротстве от юридического лица, кредиторов или исполнительных органов.

  • Есть веские доказательства того, что долг еще может быть погашен. Речь о банковских гарантиях, заложенном имуществе, поручительстве и т. д.

  • Получено согласие кредиторов на проведение процедуры оздоровления.

Оздоровление не проводится автоматически, а только после получения согласия от кредиторов. Нужно иметь безупречный финансовый план, чтобы заручиться их поддержкой.

После того как арбитражный суд принимает решение собрания кредиторов, назначается административный управляющий. Руководство по-прежнему на плечах директора компании, но вот процесс оздоровления предприятия требует четкого контроля, который и будет исполняться управляющим.

На период процедуры глава фирмы все еще имеет расширенные полномочия с небольшими ограничениями. Без подтверждения административного управляющего недопустимо:

  • заключать сделки с явной заинтересованностью директора (например, нельзя купить служебную квартиру);

  • принимать решение о реорганизации (например, нельзя объединяться с другой фирмой).

Подобные операции судом признаются недействительными и могут быть аннулированы.

К каким предприятиям применяют процедуру финансового оздоровления

Если цели финансового оздоровления предприятия понятны и просты, то вот метод нужно выбирать тщательно. Этим занимаются должник и кредиторы. Управляющий лишь советует, какой вариант кажется логичным с его точки зрения.

Существуют два основных метода:

  1. Когда статус юридического лица сохраняется. Компания находит финансы для погашения долгов (выпускает ценные бумаги, получает целевые займы или дотации от государства). В такой ситуации придется сократить бюджет, уменьшить штат, расторгнуть контракты с рекламодателями, поискать помещение с более дешевой арендой.

  2. Когда статус юридического лица преобразуется (с согласия кредиторов). Организация с таким названием и формой бизнеса прекращает свое существование, если только речь не о преобразовании. Это не ликвидация, ведь деньги кредиторов сохраняются, а компания отходит к правопреемникам.

Реорганизация частной фирмы может быть в следующих вариантах: слияние, разделение, присоединение, преобразование.

Поскольку полное понимание приходит в ситуациях рассмотрения на конкретных примерах, то и в данном случае разберемся с видами реорганизации на примере финансового оздоровления предприятия ООО «Альфа».

  • Если реализуется присоединение, то «Альфа» входит в компанию «Бета». Первой больше не существует, а вторая продолжает свою деятельность. Теперь в ее полномочиях закрытие задолженности бывшей «Альфы».

  • Если происходит разделение, то компанию «Альфа» разбивают на две фирмы – «Омега» и «Зета». Так как «Альфы» больше не существует, то ее обязательства принимают правопреемники, а имеющиеся долги распределяются по разделительному балансу.

  • Если происходит слияние, то компания «Альфа» объединяется с другой организацией – «Гамма». С данного момента не существует двух этих фирм. Есть новое предприятие «Сигма», которое должно отвечать за задолженности первой и второй.

  • Если происходит преобразование, то решением учредителей ООО «Альфа» становится АО (акционерным обществом). Это та же компания, просто изменена форма участия. За счет эмиссии акций можно попробовать привлечь финансирование со стороны и покрыть имеющиеся задолженности.

Кейс: VT-metall
Узнай как мы снизили стоимость привлечения заявки в 13 раз для металлообрабатывающей компании в Москве
Узнать как

Разработка плана финансового оздоровления предприятия

Отсутствие банковской гарантии или любого другого подтверждения о погашении долга ведет к составлению финансового плана. Иного выхода нет.

План должен показаться кредиторам убедительным. Сведения, содержащиеся в этом документе, должны быть предельно ясными, понятными, прозрачными, объемными.

Нет какого-то единого перечня действий, по которому гарантировано восстановление платежеспособности. Разработка плана происходит индивидуально, потому что финансово-экономическая ситуация у всех фирм разная.

Последствия введения процедуры финансового оздоровления предприятия

Процесс финансового оздоровления предприятия приводит всех его участников к определенным последствиям. Согласно п. 1 ст. 81 Федерального закона № 127-ФЗ, с той даты, когда суд выносит свое определение:

  • отменяются любые меры, принятые для удовлетворения требований кредиторов;

  • аресты и прочие ограничения в отношении имущества должника накладываются только в рамках арбитражного процесса;

  • перечисление дивидендов и иных платежей по ценным бумагам ответчика не могут быть осуществлены.

Согласно п. 2 ст. 84 Федерального закона № 127-ФЗ, должник обязан покрывать долги перед кредиторами в ходе процедуры оздоровлении по согласованному графику. Органы управления компании продолжают действовать и исполнять руководящие функции, но вместе с тем должны соблюдать некоторые ограничения, согласно п. 1 ст. 82 упомянутого документа. Речь о том, что без согласия кредиторов (их собрания или комитета) нельзя совершать сделки по выдаче займов, кредитов, а также предоставлять поручительства или гарантии (п. 3 ст. 82).

Последствия введения процедуры финансового оздоровления

В п. 3 ст. 83 Федерального закона № 127-ФЗ указано, что у административного управляющего должны быть приоритетными следующие функции во время процедуры финансового оздоровления компании:

  • ведение реестра требований кредиторов;

  • контроль исполнения должником указанных обязательств;

  • проверка полного соблюдения фирмой плана финансового оздоровления и своевременности погашения выплат по установленному графику;

  • контроль перечисления финансов по долгам в срок и в полном объеме;

  • изучение отчета должника о работе в соответствии с графиком погашения обязательств, составление отчетного документа, разработка соответствующего заключения и предоставление данных собранию кредиторов и т. п.

Согласно п. 1 ст. 86, п. 1 ст. 88 Федерального закона № 127-ФЗ, компания обязана представить письменный отчет административному управляющему максимум за 30 дней до окончания установленного срока процедуры оздоровления предприятия. Если же ситуация сложилась так, что все обязательства получилось закрыть раньше, то можно подать такой документ досрочно.

Следуя п. 3, 5 ст. 88 закона, управляющий обязан изучить переданный ему отчет об окончании финансового оздоровления, сделать по нему свое заключение, отправить кредиторам и в арбитражный суд. Если никаких жалоб на работу должника или управляющего не будет, то суд может прекратить дело о банкротстве. В противном случае принимается решение о назначении внешнего управления или о старте конкурсного производства, согласно п. 6 ст. 88 Федерального закона № 127-ФЗ.

Меры финансового оздоровления предприятия в рамках процедуры банкротства

Проект финансового оздоровления предприятия составляется индивидуально для каждой компании. В него включаются только те меры, которые значительно улучшат ситуацию по платежеспособности. Многое зависит еще и от особенностей конкретного направления в деятельности.

Одной компании окажется полезным прибегнуть к диверсификации производства, а второй не обойтись без установления абсолютно иной парадигмы бизнеса.

Есть определенный список универсальных методов оздоровления, которые продемонстрировали эффективность во многих деловых сферах.

Сокращение расходов

Это определенно поможет удержать бизнес на плаву. Важно сократить именно те расходы, которые не навредят продуктивности.

Для этого следует тщательно проанализировать издержки должника и наметить пути уменьшения трат.

Разумнее всего финансово ограничить:

  • Производственные издержки, такие как расходы на топливо, электроэнергию, сырье и т. д. Компанию можно перенаправить в сторону «бережливого производства».

  • «Имиджевые» издержки, такие как работа над «поддержанием статусности», отказ от излишеств. Можно перенести офис в более дешевый район, обставить его мебелью по разумной цене и т. д.

  • «Лишние» денежные выплаты. Речь о дивидендах и премиальных.

  • «Скрытые затраты», неучтенные издержки.

Некоторым приходится сокращать штат, но можно найти и другой выход из положения: уменьшить командировочные, урезать расходы на тренинги, спортивные занятия, корпоративные собрания.

Конечно, есть и совсем крайняя мера, к которой прибегают в последнюю очередь – снижение премиальных и заработных выплат.

Специалистов лучше сохранить в компании, отказавшись от чего-то менее значимого, опираясь на основные источники финансового оздоровления предприятия.

Читайте также!

«Фишки маркетинга: как показать, что ваш продукт – лучший»
Подробнее

Избавление от невыгодных активов

Если активы никак не способствуют выходу из кризиса, не участвуют в процессах производства, то от них вполне можно отказаться. Не придется тратиться на ремонт зданий, на обслуживание пустых помещений, на требующее обновления оборудование.

На пути финансового оздоровления предприятия не лишним будет организовать инвентаризацию, выявить невыгодные активы, а потом списать их, утилизировать. Если они еще могут принести пользу, то допустимо сдать их в аренду, получив таким образом прибыль для компании.

Избавление от невыгодных активов

Наращивание доходов

Этот метод можно считать главнейшим в финансовом оздоровлении.

Ведь увеличить доходность можно не только путем экономии. Разумно провести мероприятия, направленные на повышение эффективности использования имеющихся в распоряжении компании активов.

Должник, чтобы улучшить сложившееся материальное положение, обязан разработать и реализовать действия, ведущие к увеличению дохода. Речь идет о:

  • повышении качества реализуемых товаров или услуг;

  • увеличении объема выпуска продукции;

  • снижении себестоимости производимых товаров (прибегая к рациональному использованию временных и трудовых ресурсов);

  • привлечении новых покупателей;

  • диверсификации производства;

  • расширении рынков сбыта и т. д.

Некоторые доходы можно извлечь из той самой сложной ситуации. К примеру:

  • можно взыскать штрафы с тех, кто нарушил деловой договор;

  • можно получить единовременные выплаты от успешного истребования дебиторской задолженности.

Повысить прибыльность поможет антикризисный маркетинг. Некоторым фирмам достаточно ввести в работу какие-то PR-акции и стратегии, чтобы круто поменять финансовую ситуацию, нужно лишь найти точку опоры.

Оптимизация организационной структуры и проведение четкого анализа текущих бизнес-процессов

Именно от этого зависят конкурентоспособность и доходность компании.

Механизм финансового оздоровления предприятия предполагает некоторые изменения в организационной структуре. Существует возможность пересмотра основ взаимодействия между подразделениями и создания новых единиц.

Благодаря таким изменениям издержек становится меньше, а качество работы – только лучше. Да и в целом процесс управления бизнесом упрощается.

Некоторые должники вынуждены сломать существующую организационную структуру, чтобы возвести что-то кардинально другое, более подходящее под выстроенную концепцию развития.

Когда все принятые меры обеспечили положительный результат, кредиторы удовлетворены или согласны на мировое соглашение, арбитражный суд прекращает дело о банкротстве.

В противном случае суд признает должника банкротом, а потом назначает процедуру ликвидации компании.

Ошибки совершают даже опытные предприниматели. И они тоже могут пойти по неверному пути, выбирая между реанимацией бизнеса или его ликвидацией. Нужно несколько раз подумать, взвесить все «за» и «против», а если и выбирать процедуру финансового оздоровления, то стараться максимально использовать все скрытые резервы прибыли.

Досудебные методы финансового оздоровления предприятия (без объявления банкротства)

Статистика прошедших лет показывает, что многие собственники бизнеса обращают пристальное внимание на проблему реструктуризации задолженности своих компаний. Это один из действенных инструментов финансового оздоровления предприятия, но нужно оставаться реалистами.

Существующее в данный момент экономическое положение в стране не способствует положительному разрешению проблем с накопившейся задолженностью для многих фирм, которым нелегко дается выполнение собственных обязательств по имеющимся заимствованиям. Конечно, в подобных случаях и речь о производственном росте не идет. Важно суметь сохранить дело, которое поднималось с нуля.

Досудебные методы финансового оздоровления

Реструктуризация направлена на то, чтобы вести активные действия, помогающие достичь взаимовыгодных соглашений между партнерами по урегулированию долговых обязательств до суда. Не исключено, что данный процесс может привести к банкротству.

В процессе реструктуризации между предприятием, его кредиторами и должниками заключается несколько последовательных сделок. Их суть может состоять в:

  • предоставлении отсрочки и рассрочки платежей, переводе краткосрочных обязательств в долгосрочные;

  • продаже долговых обязательств;

  • предоставлении отступных;

  • проведении зачета взаимных платежных требований;

  • замене одного обязательства другим (новация).

В том случае, если долговое обязательство возникает перед бюджетом, любые вопросы по налогам, сборам, пеням и штрафам решаются исключительно с соблюдением требований, которые предусматривает Налоговый кодекс РФ.

Теперь стоит подробнее осветить каждый указанный этап и метод финансового оздоровления предприятия.

Читайте также!

«9 видов программы лояльности для клиентов»
Подробнее

Предоставление отсрочки и рассрочки платежей

Если говорить о реструктуризации, то в ее рамках осуществима лишь рассрочка или отсрочка по датам, когда долг должен быть погашен. Основания для взыскания актуальны до тех пор, пока стороны не решат внести в договор какие-то изменения.

Для начала реструктуризации нужно пообщаться с кредиторами, используя досудебную (мирную) процедуру разрешения сложившегося кризиса. Проблема может возникнуть в той ситуации, когда в качестве займодавца выступал налоговый орган. Получается, что долг возник из недоимки по уплате обязательных платежей и требований РФ по денежным обязательствам.

Руководствуясь п. 2 ст. 61 Налогового кодекса РФ, возможно изменить даты по оплате в порядке, который прописан в главе 9 этого же документа. Согласно п. 3 ст. 61, изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

Если налогоплательщик обязан уплатить налог, но не может это сделать в текущее время, то можно обратиться в налоговый орган и подать заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки, согласно главе 9 Налогового кодекса РФ.

Отсрочка дает возможность отложить оплату до истечения установленной даты, а рассрочка позволяет вносить суммы по согласованному графику. И то, и другое налоговый орган в силах разрешить лишь на 12 месяцев, не более.

В пункте 2 ст. 64 Налогового кодекса РФ указаны следующие основания, по которым можно выдать отсрочку или рассрочку:

  • понесен ущерб заинтересованным лицом из-за стихийного бедствия, катастрофы или какого-то другого обстоятельства непреодолимой силы;

  • непредоставление (несвоевременное предоставление) бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств заинтересованному лицу и (или) недоведение (несвоевременное доведение) предельных объемов финансирования расходов до заинтересованного лица – получателя бюджетных средств в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога, а также неперечисление (несвоевременное перечисление) заинтересованному лицу из бюджета в объеме, достаточном для своевременного исполнения этим лицом обязанности по уплате налога, денежных средств, в том числе в счет оплаты оказанных этим лицом услуг (выполненных работ, поставленных товаров) для государственных, муниципальных нужд;

  • имеются основания для предоставления отсрочки или рассрочки, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, установленных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

    Предоставление отсрочки и рассрочки платежей

  • если заинтересованное лицо окажется на грани банкротства, если совершит единовременный платеж налоговым органам;

  • имущественное положение заинтересованного лица (без учета имущества, необлагаемого налогом) не дает возможность оплатить налог единовременно;

  • производство и (или) реализация товаров, работ или услуг заинтересованным лицом носит сезонный характер;

Данный список оснований считается закрытым. Можно получить отсрочку или рассрочку по расчету за одно или несколько долговых обязательств.

Предоставление отступных

Отступные – плата, которой можно рассчитаться по каким-либо обязательствам. Это могут быть не только деньги, но и услуги, имущество и т. п., согласно данным из информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.12.05 г. № 102 «Обзор практики применения ст. 409 Гражданского кодекса РФ».

Можно представить, что покупатель не имеет возможности оплатить товар, а потому ему позволяют оказать какую-то полезную услугу продавцу. Может случиться и так, что у исполнителя нет возможности закрыть свои обязательства перед заказчиком, а потому он вынужден внести отступные в виде денег.

Некоторые путают договор новации с отступными. В первом случае обязательства никуда не исчезают, просто изменяются на другие, а во втором – полностью гасятся. К примеру, в качестве отступных не может рассматриваться передача своего векселя взамен исполнения договорных обязательств, так как вексель – это не что иное, как обещание расплатиться. Получается, что одна задолженность просто подменяется второй, что противоречит сути отступных. Это и есть новация долга. А вот если вексель принадлежит банку, то обязательства считаются погашенными.

В текущий период времени не существует в нашем законодательстве каких-то особенных требований к форме соглашения по отступным. Важно, что возникнуть оно может только по заинтересованности двух сторон. Получается, это определенный вид сделки. Но нужно понимать, что заключить ее можно, лишь руководствуясь положениями Гражданского кодекса РФ, которые применимы к договорам.

Партнерские отношения

Как только имущество передано от должника, действие обязательства считается прекращенным. Передача должна быть зафиксирована в акте. Если отступные представляют собой выполнение работ или оказание услуг, первоначальное обязательство будет прекращено после подписания документов, закрывающих выполненные работы или оказанные услуги. До этого момента кредитор соглашается с тем, что не будет требовать исходного долга.

Продажа долговых обязательств

Осуществить продажу можно двумя способами. Речь об уступке прав требований (цессия) и о соглашении на перевод долга (замена должника).

Если говорить о цессии, то кредитор может продать другому человеку право требования долга. Таким образом, задолженность будет являться активом кредитора. В случае нужды срочного высвобождения денежных средств допустима реструктуризация собственных активов путем их продажи.

Договор цессии хоть и прост в осуществлении, но все же имеет несколько трудностей, с которыми могут столкнуться обе стороны сделки:

  • согласно ст. 382 главы 24 Гражданского кодекса РФ, должника обязаны письменно поставить в известность о планируемой цессии, иначе новый кредитор может оказаться в проблемной ситуации. Дело в том, что обязательства прекращаются их исполнением первоначальному взыскателю, произведенным до получения уведомления о переходе права к другому лицу;

  • следуя ст. 386 главы 24 Гражданского кодекса РФ, должник может выдвинуть требования и обозначить свои возражения в сторону нового кредитора, которые он имел против первоначального, если основания для них появились к моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к новому лицу (после официального информирования не могут выдвигаться какие-либо возражения);

  • если взыскатель переуступает будущие проценты, следует указать это отдельной строкой в составленном договоре;

  • по ст. 388 Гражданского кодекса РФ, нельзя без согласия должника уступить требования по обязательству, если личность кредитора имеет для него существенное значение. Без соблюдения этого пункта сделка со временем может быть признана недействительной.

В том случае, если операция по уступке права (требования) является крупной для общества (более 25 % от валюты баланса на последнюю отчетную дату), то договор очень важно заключить с соблюдением требований, которые установлены Федеральными законами от 26.12.95 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и от 08.02.98 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». При отсутствии подтверждения одобрения сделки контракт подлежит расторжению, так как признается ничтожным.

Продажа долговых обязательств

В соглашении о переводе долга должны быть прописаны условия, по которым новый ответчик принимает на себя обязательство первоначального перед кредитором. Может случиться так, что организация-должник из-за обстоятельств не может самостоятельно выполнить требования. Тогда дебитор данной компании принимает на себя ее обязательства и так закрывает свою задолженность перед ней. Подобные ситуации чисты перед законодательством, потому и предусматривается возможность заключения договора о переводе долга.

Личность должника может быть важна для кредитора, а потому замену нельзя выполнить без его согласия. При получении отказа или при отсутствии разрешения состоявшийся договор признается ничтожным, не имеющим юридической силы. Это незыблемо, если основанием перевода долга является соглашение сторон, и не принимается во внимание, если замена происходит на правах наследования.

Согласно ст. 392 Гражданского кодекса РФ, новый должник может выдвинуть определенные требования перед кредитором и высказать какие-либо возражения, основанные на отношениях между кредитором и первоначальным должником. Сторона, выбывая из обязательства, более не ответственна перед взыскателем за неисполнение условий новым агентом. Весь риск по контролю закрытия требований ложится на кредитора и нового должника.

В соответствии с п. 2 ст. 391 и п. 1 ст. 389 Гражданского кодекса РФ, соглашение о переводе долга должно быть совершено в той же форме, что и основной договор (письменной, нотариально заверенной и т. п.).

Если перекладывается часть долга, то, кроме основания его возникновения, надо также указать конкретный период, за который он переносится. Без данной пометки соглашение может быть признано незаключенным по п. 13 информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.07 г. № 120 «Обзор практики применения арбитражными судами положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации».

Скачайте полезный документ по теме:
Чек-лист: Как добиваться своих целей в переговорах с клиентами

Проведение зачета взаимных платежных требований

В Гражданском кодексе РФ зачет является вполне определенным способом того, как прекратить обязательства. Надо признать, что организовать проведение зачета взаимных платежных требований не так уж просто. Мешают этому не только указанные в Гражданском кодексе РФ требования для осуществления, но и еще непрописанные условия, которые сформировались в результате судебной практики по таким вопросам. В частности необходимо следующее:

  • встречные обязательства сторон. Говоря понятнее, когда три стороны учитывают взаимные обязательства, не являющиеся встречными, согласно ст. 410–412 Гражданского кодекса РФ;

  • однородность обязательств сторон. В российском законодательстве прописана лишь однородность обязательств по предмету, но заграничные документы и сложившаяся судебная практика выделяют важность однородности по основаниям возникновения;

  • срок исполнения обязательств. Он должен быть наступившим.

При соглашении сторон на проведение зачета взаимных платежных требований важна еще и степень бесспорности таких обязательств. Они должны быть истинны и очевидны в равной степени. К примеру, указанное в исполнительном листке право требования может быть зачтено только против такого же требования, подтвержденного исполнительным листом. Любой другой зачет выходит за рамки возможного и будет прекращен в ходе исполнительного производства.

Согласно данным от Президиума ВАС РФ в информационном письме от 29.12.01 г. № 65 указан запрет на прекращение обстоятельства зачетом встречного однородного требования, если по заявлению другой стороны к требованию подлежит к применению срок исковой давности, и он истек (абзац 2 ст. 411 Гражданского кодекса РФ). Сторона, которая получила заявление о зачете, не обязана сообщать о пропуске такой даты контрагенту, поскольку исковая давность может быть обозначена исключительно судом, применяющим ее при наличии обращения при рассмотрении соответствующего спора, согласно п. 2 ст. 199 Гражданского кодекса РФ.

Не подкрепив процедуру зачета требований документально, ее можно оспорить. Практика судебных решений показывает, что при имеющихся сомнениях в правомерности осуществляемого дела нужно обязательно запрашивать от контрагента письменное соглашение о зачете встречных однородных требований, что гарантирует прекращение обязательств на основании соглашения сторон.

Замена одного обязательства другим (новация)

Согласно ст. 414 Гражданского кодекса РФ, под новацией представляется замена первоначального обязательства каким-то иным, предусматривающим другой предмет или способ исполнения. Интересно, что при этой процедуре все стороны освобождаются от возникшего ранее требования, так как формируется новое.

Замена одного обязательства другим

К новации можно прибегнуть только в том случае, если:

  • при замене одного обстоятельства другим стороны укажут среди прочих условий намерение о прекращении первоначального обязательства. Если такой пункт не был обозначен, то новое требование не заменяет предыдущее, а просто будет существовать параллельно с первоначальным;

  • оба обязательства будут являться действительными. В ситуации признания недействительным первоначального обязательства ликвидируется сама возможность для заключения между сторонами новых договоренностей, которые должны были бы иметь под собой основания исходных;

  • новое обязательство определяется в соответствии с первичным и предусматривает другой предмет или способ исполнения. Прежнее и текущее требования должны быть в причинной связи, иначе стороны скрепляются двумя различными договоренностями, не зависящими друг от друга;

  • состав участников нового обязательства, которое было установлено взамен первоначального, должен быть таким же, как и раньше. Ни добавление участников, ни исключение кого-то невозможно.

Замена одного обязательства другим не может быть осуществлена, если обсуждается ответственность по возмещению нанесенного вреда, причиненного жизни или здоровью, или если речь идет об уплате алиментов.

Диагностика банкротства и финансовое оздоровление предприятия бывают очень полезны. Цель у мероприятия только благая – покончить с имеющимися задолженностями и восстановить платежеспособность фирмы.

Разумные меры оздоровления помогут в поиске финансов для закрытия текущих обязательств. Речь идет о помощи от участников, о создании грамотного финансового плана, о проведении реорганизации. Процедура по оздоровлению может длиться 24 месяца, не более. Если никаких положительных сдвигов не наметится за этот срок, то суд будет вынужден начать стадию внешнего управления или конкурсное производство.

Облако тегов
Понравилась статья? Поделитесь:
Забрать подарки
из закрытой базы
Скачать 7,4 MB
Полезные
материалы
для руководителей
Скачать 3,2 MB
Елена Койгородова
Елена Койгородова печатает ...