Законы для бизнеса в 2025 году: чего ожидать в новом году

О чем речь? Законы бизнеса в 2025 году претерпят некоторые изменения. Какие-то из них обсуждались довольно давно, и нововведения напрашивались уже много лет. Некоторые перемены будут носить положительные характер, но большая часть ужесточит законодательство, контролирующее бизнес.

Какие изменения? Изменения законов коснуться налоговой сферы, трудовых взаимоотношений. Будут повышены акцизы на табак, алкоголь и сахаросодержащие продукты. Также ужесточиться ответственность за утечку данных, а популярные блогеры будут обязаны регистрироваться в Росреестре.

Законы и изменения в бизнесе 2025 года, касающиеся маркетплейсов и онлайн-торговли

В 2025 новые законы для бизнеса потребуют от компаний адаптации к изменяющимся налоговым и регуляторным требованиям. В новом году электронные торговые площадки будут работать по-другому. Это повлияет на продавцов и покупателей. Некоторые изменения еще в процессе разработки, но часть начнет функционировать уже в январе.

Источник: shutterstock.com

Обновления в УСН для селлеров

С 2025 года убирают повышенные ставки УСН:

• «Доходы» – 8 %;

• «Доходы минус расходы» – 20 %.

Также вырастут лимиты для использования УСН:

• доходы – до 450 млн рублей (с учетом коэффициента-дефлятора);

• персонал – до 130 человек (единый лимит);

• основные средства – до 200 млн рублей (с учётом коэффициента-дефлятора).

Торговля на АУСН без посредников

Ранее на АУСН нельзя было работать по посредническим договорам. Теперь компании и ИП смогут сотрудничать с маркетплейсами напрямую.

Маркетплейсы смогут самостоятельно отправлять данные о поступлениях в ФНС. Но если площадка не подключится к этой системе, продавец сам передаст информацию через личный кабинет на сайте налоговой.

Ужесточение контроля за продавцами

Государство планирует усилить контроль за торговлей через маркетплейсы. Новый закон обязует владельцев площадок проверять информацию о товарах, указанную продавцами. Закон также будет регулировать отношения между поставщиками, покупателями, маркетплейсами и пунктами выдачи заказов.

Новые требования к маркировке товаров

Список товаров для обязательной маркировки расширяется. Теперь маркировать придётся:

• питьевую воду,

• молочную продукцию,

• одежду,

• ветеринарные препараты.

Например, с 1 марта 2025 года под данную процедуру попадут белье, домашняя одежда, купальные костюмы.

Штрафы за отсутствие маркировки:

• для должностных лиц – до 10 000 рублей;

• для организаций – до 300 000 рублей.

Если нарушение крупное, директору грозит до трех лет лишения свободы.

Как изменятся налоговые законы, пошлины, взносы и пени в 2025 году

Основные налоговые изменения в 2025 году

Прогрессивная шкала НДФЛ

С 1 января вводится пятиступенчатая шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка зависит от годового дохода:

• до 2,4 млн руб. – 13 %;

• от 2,4 до 5 млн руб. – 15 %;

• от 5 до 20 млн руб. – 18 %;

• от 20 до 50 млн руб. – 20 %;

• свыше 50 млн руб. – 22 %.

Дополнительный налог взимается с суммы превышения. Например, при доходе 4 млн руб. 13 % удержат с 2,4 млн, а 15 % – с оставшихся 1,6 млн. Эти изменения внесены в Федеральный закон № 176-ФЗ от 12.07.2024.

Увеличение налога на прибыль

Ставка налога на прибыль для большинства компаний с 2025 года увеличится с 20 % до 25 %. Однако предприятия в особых экономических зонах (ОЭЗ) и на льготных режимах сохранят ставку 20 %. Новая норма также даёт возможность уменьшить федеральную часть налога за счёт инвестиционного вычета для приоритетных отраслей.

Изменения для ИТ-компаний

ИТ-компании, которые ранее пользовались льготой 0 % налога на прибыль, с 2025 года начнут платить 5 %. Хотя ставка ниже общей (25 %), отмена привилегии увеличит налоговую нагрузку.

Отмена нулевой ставки страховых взносов для ИТ-компаний и предприятий радиоэлектронной промышленности

Теперь страховые взносы составят 30 % с фонда оплаты труда.

Для малого и среднего бизнеса (МСП) сохраняются льготы. Взносы рассчитываются по следующим ставкам:

• 30 % с зарплаты до 1,5 МРОТ;

• 15 % с суммы, превышающей этот порог.

Туристический налог

Компании, оказывающие гостиничные услуги, начнут платить туристический налог. Минимальная ставка – 100 руб. за сутки проживания. Размер налога устанавливается региональными властями и включается в стоимость номера. Эти изменения регулируются Федеральным законом № 176-ФЗ от 12.07.2024.

Источник: shutterstock.com

Налог на рекламу в интернете

С 1 апреля 2025 года вводится новый налог на интернет-рекламу. Компании обязаны перечислять в бюджет 3 % от дохода, полученного за квартал. Это изменение направлено на регулирование рекламной деятельности и пополнение бюджета.

С марта 2025 года компании обязаны выпускать социальные видеоролики. Их доля должна составлять не менее 5 % от всего контента за год.

Уплата НДС на УСН

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения, чей годовой доход превышает 60 млн рублей, обязаны платить НДС.

• Основная ставка – 20 %.

• При доходах до 250 млн рублей ставка – 5 %, до 450 млн рублей – 7 %.

При выборе ставок 5 % или 7 % налоговые вычеты по входящему НДС недоступны. ИП, зарегистрированные менее года, освобождены от уплаты НДС.

Фиксированные взносы ИП

Взносы для индивидуальных предпринимателей в 2025 году составят 53 658 рублей (в 2024 году — 49 500 рублей). Крайний срок уплаты перенесён на 28 декабря.

Новые правила пеней

Пени за просрочку налогов, сборов или взносов начисляют за каждый день задержки платежа.

Увеличенные лимиты для УСН

С 2025 года лимиты для упрощенной системы налогообложения:

• Доходы за 9 месяцев 2024 года – до 337,5 млн рублей.

• Остаточная стоимость основных средств – до 200 млн рублей.

• Средняя численность работников – до 130 человек.

Патентная система налогообложения

С 2025 года применять патентную систему налогообложения можно, если доходы не превышали 60 млн рублей в текущем и предыдущем году. Если в 2024 году предприниматель заработал больше, он обязан перейти на уплату НДС. (Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ).

Переезд не уменьшит налоги

Снизить налоговую нагрузку при смене региона больше нельзя. Если бизнес переезжает в регион с пониженной ставкой УСН, он обязан платить налоги по прежним ставкам в течение трех лет. При переезде в регион с повышенной ставкой она начинает действовать сразу.

Отмена повышенных ставок УСН

С 2025 года предприниматели на УСН больше не платят повышенные ставки за превышение лимита доходов или численности сотрудников. Теперь базовые ставки – 6 % на «Доходы» и 15 % на «Доходы минус расходы». Регионы могут снижать их до 1 % и 5 %.

Льготы для обрабатывающих производств

Компании, производящие товары из списка обрабатывающих отраслей, будут платить страховые взносы по ставке 7,6 % вместо 15 %. Льгота распространяется на производство продуктов питания, одежды, бытовой техники и других товаров.

Увеличение госпошлин

С 2025 года госпошлины выросли в несколько раз:

• За заявление о банкротстве – 100 000 рублей (ранее 6 000 рублей).

• За апелляцию – 30 000 рублей (ранее 3 000 рублей).

• За обращение в Верховный суд – 80 000 рублей (ранее 3 000 рублей).

• По имущественным искам пошлину рассчитывают как процент от суммы. Например, при иске на 100 000 рублей пошлина составит 10 000 рублей.

Эти изменения затрагивают широкий круг предпринимателей и повышают нагрузку на бизнес.

Новые требования трудового законодательства 2025 года

Реестр недобросовестных работодателей

С января 2025 года начнет функционировать реестр недобросовестных работодателей. В него включат компании с признаками нелегальной занятости. Например, если большая часть сотрудников числится самозанятыми, а штат минимальный.

Попадание в реестр приведет к внеплановым проверкам, увеличению штрафов, запрету на участие в госзакупках и получение господдержки. Данные обновляют раз в год. (Федеральный закон от 12.12.2023 № 565-ФЗ).

Увеличение МРОТ

С 1 января 2025 года минимальная зарплата составит 22 440 рублей. Работодатели обязаны пересмотреть оклады сотрудников, если их зарплата меньше нового МРОТ.

Для этого нужно скорректировать штатное расписание и оформить дополнительные соглашения с работниками. (Федеральный закон от 29.10.2024 № 365-ФЗ).

Новые правила для срочных договоров

С 1 марта 2025 года запрещено заключать срочные трудовые договоры с руководителями филиалов, структурных или обособленных подразделений.

Исключение сделано только для руководителей основной организации, их заместителей и главных бухгалтеров. Остальных начальников нужно оформлять по стандартным трудовым договорам.

Передача кадровых документов за границу

С 1 января 2025 года отменят запрет на пересылку трудовых книжек и других кадровых документов за границу. Работодатель по просьбе сотрудника будет обязан отправить трудовую книжку, военный билет, паспорт или другие документы, подтверждающие личность, в любую страну.

Источник: shutterstock.com

Снижение количества квот для иностранных сотрудников

С 1 января 2025 года изменятся квоты на прием иностранных работников:

• 15 % – в торговле алкоголем и табаком;

• 80 % – в строительстве;

• 0 % – в продаже лекарств в аптеках;

• 0 % – в торговле на рынках и в нестационарных объектах, за исключением магазинов и палаток.

Квоты могут варьироваться в разных регионах. Например, в Калужской области могут запретить работу иностранных граждан в сфере образования и на производстве детского питания. Важно учитывать, что квоты зависят не только от профессии, но и от региона. Некоторые области могут дополнительно ограничивать трудовую миграцию в специфичных секторах, таких как образование и производство продуктов питания. Работодатели должны внимательно следить за актуальными изменениями на региональном уровне, чтобы избежать нарушений.

Новая система плановых проверок от Роструда

Система проверок работодателей, введенная Рострудом, будет зависеть от уровня риска:

• Работодателей с низким риском проверять не будут.

• С умеренным риском – раз в 6 лет.

• Со средним риском – раз в 5 лет.

• С высоким риском – раз в 2 года.

Узнать категорию риска можно на сайте Роструда.

Введение обязательных отгулов либо денежной компенсации за работу в выходные дни

С 1 марта 2025 года работодатели, чьи сотрудники работают в выходные, должны будут либо предоставить отгул в удобное время в течение года, либо выплатить компенсацию.

С 1 марта 2025 года дни отгулов, не использованные работником, не сгорают. Работодатель обязан компенсировать выходные, которые сотрудник не успел взять. Компенсация рассчитывается как разница между оплатой работы в выходной день и фактической оплатой за этот день. (Федеральный закон от 30.09.2024 № 339-ФЗ).

Ежегодная индексация выплат работающим пенсионерам

С 1 января 2025 года для работающих пенсионеров проиндексируют пенсии на 7,3 %. Индексация будет рассчитываться от суммы пенсии, которую пожилой человек мог бы получать, если бы не трудился.

Например, если работающему пенсионеру платят 19 527,94 ₽, то неработающий мог бы получать 36 351,59 ₽. Индексация затронет именно эту вторую сумму, с учетом всех пропущенных ранее индексаций. (Федеральный закон от 08.07.2024 № 173-ФЗ).

Обновленные требования к составу медицинских аптечек

С 1 марта 2025 года начнет действовать новый приказ Минтруда, регулирующий состав аптечек первой помощи. В каждой компании, где работает более 40 человек, должна быть хотя бы одна аптечка. Ее состав будет зависеть от рода деятельности, но в ней должен быть минимальный набор:

• 2 медицинские маски;

• 2 пары медицинских перчаток;

• 2 устройства для искусственного дыхания «рот-устройство-рот»;

• 1 жгут для остановки крови;

• 8 бинтов;

• 2 упаковки медицинских салфеток;

• 1 упаковка рулонного пластыря;

• 4 упаковки бактерицидных пластырей;

• 2 спасательных согревающих одеяла;

• 1 ножницы.

Аптечки необходимо хранить в специально отведенных местах, которые помечены на эвакуационной карте в офисах.

Какие еще законодательные изменения коснуться бизнеса в 2025 году

Увеличение ряда таможенных сборов

С 1 января 2025 года вырастет ряд таможенных сборов. Это связано с инфляцией, так как ставки не менялись с 2020 года. Например, сбор за таможенные операции на товары стоимостью более 200 тысяч рублей увеличат с 775 рублей до 1 067 рублей. Для продуктов, которые стоят больше 7 миллионов рублей, ставка повысится с 23 000 рублей до 30 000 рублей.

Источник: shutterstock.com

Для товаров, стоимость которых не указана или не заявлена, ставки тоже увеличатся:

• минимальная ставка вырастет с 6 000 до 8 262 рублей (если задекларировано не больше 50 товаров);

• средняя ставка – с 12 000 до 16 524 рублей (от 51 до 100 товаров);

• максимальная ставка – с 20 000 до 27 540 рублей (от 101 товара).

Эти изменения вступят в силу с 1 января 2025 года в соответствии с постановлением правительства РФ от 28 ноября 2024 года № 1637.

Для товаров радиоэлектроники, таких как смартфоны, принтеры, микрофоны, звуковая аппаратура, мониторы, проекторы, видеокамеры и оптоволокно, будет применяться максимальная ставка – 30 000 рублей, даже если задекларирован только один объект.

Эти изменения вступают в силу с 1 января 2025 года.

Новые правила маркировки товаров

С 2025 года вступят в силу новые требования по маркировке товаров в системе «Честный знак». Производители обязаны помечать все большее количество продуктов. Изменения касаются следующих групп.

Бытовая химия и косметика:

• с 1 марта 2025 года – обязательная регистрация в системе;

• с 1 мая 2025 года – маркировка мыла и поверхностно-активных веществ (ПАВ);

• с 1 июля 2025 года – маркировка средств для волос и дезодорантов;

• с 1 октября 2025 года – маркировка косметики и средств для зубов.

Бакалея (закуски):

• с 1 марта 2025 года – регистрация в системе;

• с 1 мая 2025 года – маркировка чипсов, начос, сухариков, гренок, кукурузных палочек, хлебцев, попкорна;

• с 1 июля 2025 года – маркировка специй, соусов и суповых заготовок.

Автомобильные жидкости:

• с 1 марта 2025 года – регистрация;

• с 1 сентября 2025 года – маркировка автомобильных масел, антифризов, тормозных жидкостей.

БАДы и антисептики: С 1 марта 2025 года расширится список маркируемых БАДов и антисептиков. Под последние попадут средства для дезинфекции помещений, оборудования, инструментов, одежды и белья. Список БАДов включит масличные семена, морские водоросли, косточки плодов, дрожжи, рыбий жир, свеклу, активированный уголь и другие товары.

Также с 1 марта 2025 года обязательной маркировке подлежат:

• влажные корма для животных;

• консервы из мяса, грибов, овощей, ягод и фруктов;

• одежда (нижнее белье, футболки, купальники, носки, перчатки, шапки, галстуки, шарфы, детская одежда);

• медицинские перчатки.

Растительные масла: С 1 февраля 2025 года маркировке подлежат растительные масла во всех видах потребительской упаковки. С октября 2024 года они уже маркируются в стеклянной и пластиковой таре.

Эти изменения вступают в силу с 1 февраля, 1 марта, 1 мая, 1 июля, 1 сентября и 1 октября 2025 года.

Налоговая амнистия при дроблении бизнеса

Амнистия за формальное деление бизнеса становится актуальной темой в 2025 году. Инспекторы часто выявляют дробление, и теперь предложена амнистия для тех, кто добровольно откажется от подобных схем.

Закон о дроблении бизнеса 2025 предполагает, что компании, которые в 2025-2026 годах будут проверяться и покажут, что использовали схему дробления в 2022-2024 годах, могут избежать дополнительных налогов, пени и штрафов (ст. 119, 120, 122 НК РФ). Это возможно, если они официально откажутся от дробления в 2025-2026 годах. Амнистия касается только случаев дробления с применением специальных налоговых режимов.

Вот возможные варианты развития событий:

• Если выездная проверка в 2025-2026 годах не выявила дробления, то все штрафы и пени, связанные с этим, будут аннулированы с момента вступления в силу решения по проверке.

• Если дробление выявлено, компания будет обязана заплатить все налоги, пени и штрафы за 2022-2024 и 2025-2026 годы. Руководителей компаний могут привлечь к уголовной ответственности за неуплату налогов (ст. 199 УК РФ).

• Если проверка за 2025-2026 годы не проведена, амнистия начнёт действовать с 1 января 2030 года.

Изменения в правилах работы с кассами

С 1 марта 2025 года рестораны и другие предприятия общественного питания обязаны будут формировать чек до того, как клиент оплатит покупку. Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на рынках, не смогут торговать без кассы. Также она потребуется для оплаты через Систему быстрых платежей (СБП).

ИП, предоставляющие образовательные или спортивные услуги, освобождены от обязательства использовать кассу. Аппарат должен быть установлен в месте, где проходят расчёты, но в точках общепита его можно разместить в месте хранения наличных, без необходимости выносить устройство к каждому клиенту.

С 1 сентября 2025 года заявление на регистрацию кассы можно будет подать через изготовителя аппарата или через портал «Госуслуги». Эти изменения – часть новых законов для бизнеса в 2025 году.

Новый налоговый вычет для гостиниц и общепита

С 1 января 2025 года гостиницы, общепит и некоторые другие организации могут воспользоваться федеральным инвестиционным налоговым вычетом. Он составляет 3 %, и эти средства можно использовать для уменьшения налога на прибыль, если они будут направлены на развитие производства. После применения вычета, сумма налога, которую нужно будет заплатить в бюджет, не должна быть ниже 3 %.

Повышение штрафов за неуведомление Роскомнадзора и утечку данных

С 30 мая 2025 года за несвоевременное уведомление Роскомнадзора о намерении обрабатывать персональные данные компанию могут оштрафовать на сумму от 100 до 300 тыс. рублей. Уведомление нужно подавать через сайт Роскомнадзора.

Введены новые штрафы за утечку персональных данных. Если утечка затронула от 1 до 10 тыс. человек, штраф составит от 3 до 5 млн рублей. При повторном нарушении штрафы могут достигать от 20 до 500 млн рублей, в зависимости от выручки компании за год до выявления нарушения. Размер штрафа будет составлять от 1 % до 3 % от этой суммы.

Важно: ИП несут административную ответственность за утечку персональных данных как юридические лица.

Эти изменения предусмотрены Федеральным законом от 30 ноября 2024 года № 420-ФЗ.

Скачайте полезный документ по теме:

Чек-лист: Как добиваться своих целей в переговорах с клиентами

Часто задаваемые вопросы о законах бизнеса 2025 года

Какие законодательные изменения ждут самозанятых в 2025 году?

С 2025 года самозанятые обязаны будут сдавать отчётность в Росстат (Федеральный закон от 22 июля 2024 года № 206-ФЗ).

Как сейчас: компании и ИП уже обязаны предоставлять свою отчётность в Росстат. Крупные организации делают это каждый год. Малый и средний бизнес отчитывается раз в пять лет, если проводится сплошное статистическое наблюдение, или ежемесячно/ежеквартально, если попадает в выборку Росстата. Самозанятые не обязаны сдавать отчётность.

Как будет с 2025 года: малые и микропредприятия больше не будут сдавать отчёты в разные ведомства. Они будут отчитываться через Цифровую аналитическую платформу предоставления статистических данных (ЦАП СД). Правительство и Центробанк утвердят список данных и сроки их сдачи через эту платформу.

Самозанятые, адвокаты и нотариусы также должны будут сдавать отчётность в Росстат. Однако они не смогут использовать ЦАП СД и будут сдавать данные через электронные системы документооборота, как это делают представители среднего бизнеса.

Изменения вступают в силу с 1 января 2025 года.

Какие законы бизнеса коснуться акциз в 2025 году?

С 1 января 2025 года повышаются акцизы на алкоголь, табак и сладкие напитки (Федеральный закон от 29 октября 2024 года № 362-ФЗ).

Как сейчас: производители и импортеры алкоголя, сигарет и сладких напитков уже платят акцизы. Например:

• на крепкий алкоголь ставка в 2024 году – 643 рубля за литр;

• на сладкие напитки – 7 рублей за литр;

• на сигареты – 2813 рублей за тысячу штук плюс 16 % от расчетной стоимости, но не менее 3820 рублей за тысячу.

Как будет с 2025 года: акцизы значительно вырастут, причем эти изменения затронут различные виды продукции.

• Ставка на этиловый спирт и алкоголь крепче 18 градусов увеличится до 740 рублей за литр в 2025 году. В 2026 году эта ставка вырастет до 770 рублей, а в 2027 году – до 801 рубля.

• Для алкоголя с содержанием спирта менее 18 градусов ставка будет рассчитываться по формуле: 148 рублей, делённые на долю этилового спирта в напитке в абсолютном выражении за литр безводного спирта. В 2026 году ставка составит 154 рубля, а в 2027 году – 160 рублей.

• Акциз на сидр, пуаре, медовуху и пиво с крепостью от 0,5 до 8,6 градуса увеличится с 27 до 30 рублей за литр в 2025 году. В 2026 году ставка поднимется до 31 рубля, в 2027 – до 32 рублей.

• Для пива крепче 8,6 градуса ставка акциза увеличится с 51 до 56 рублей за литр. В 2026 году акциз составит 58 рублей, а в 2027 – 60 рублей.

• На сигареты и папиросы ставка акциза составит 2945 рублей за тысячу штук плюс 18 % от расчётной стоимости, но не менее 4000 рублей за тысячу. В 2026 году ставка увеличится до 3063 рублей за тысячу, а в 2027 году – до 3186 рублей.

• Акциз на сладкие напитки возрастет до 10 рублей за литр. В категорию сладких напитков теперь входит и квас с крепостью до 1,2 %.

Эти изменения являются частью законов для бизнеса с 2025 года и вступают в силу уже с 1 января.

Какие законы бизнеса коснуться блогеров, размещающих рекламу в 2025 году?

С 1 января 2025 года блогеры, которые не зарегистрированы в специальном реестре, столкнутся с ограничениями (Федеральный закон от 8 августа 2024 года № 303-ФЗ).

Как сейчас: с ноября 2024 года блогеры, имеющие более 10 000 подписчиков, обязаны передавать свои данные в Роскомнадзор. После проверки ведомство вносит их в реестр.

Что изменится с 2025 года: блогеры, которые не зарегистрированы, не смогут:

• получать репосты своих постов;

• просить о донатах и пожертвованиях;

• иметь доступ к своей странице;

• размещать рекламу.

Кроме того, рекламодатели, размещающие рекламу у блогеров, не включённых в реестр, могут получить штрафы:

• для физических лиц – от 2000 до 2500 рублей;

• для должностных лиц – от 4000 до 20 000 рублей;

• для компаний – от 100 000 до 500 000 рублей.

Важное предупреждение: с каждым годом ошибки в налогах становятся все более затратными. Ставки растут, а контроль за уплатой становится строже. Важно выявлять и исправлять налоговые просчеты вовремя, чтобы избежать доначислений и личной ответственности.

Источник изображения на шапке: shutterstock.com

Автор статьи

Дмитрий Свистунов

Руководитель SEO-отдела и разработки

Последние статьи этого автора:

• Адаптивная верстка сайта: гайд для начинающих
• Анкор ссылки: виды, правила составления, влияние на продвижение
• Белая раскрутка сайта без перехода на темную сторону

Забрать ценные бизнес-подарки бесплатно

Полезные
материалы
для руководителей

Скачать 3,2 MB