Почему факторинг так популярен в России

Почему факторинг так популярен в России

Суть факторинга. Терминология факторинга. Схема сделки с использованием факторинга. Основные виды факторинга. Отличия факторинга от кредита. Плюсы и минусы факторинга. Ситуации, когда нужен факторинг и когда он невозможен. 3 примера использования факторинга. Простой пример расчета факторинга. Банки, предлагающие факторинг. 5 советов по выбору банка для факторинга. Документы для заявки на факторинг. 3 этапа оформления факторинга. 6 моментов, на которые следует обратить особое внимание в договоре факторинга.
Время чтения: 15 минут. Нет времени читать?

Факторинг — это банковская услуга, которая выручает, когда надо перекрыть кассовый разрыв. Такое случается, например, когда вы выиграли крупный тендер, но при подписании договора оказывается, что деньги за работу вы увидите в лучшем случае через три месяца. Чтобы вы не потеряли клиента, на помощь вам придет факторинг.

Данная услуга уже несколько лет работает в России. Ее в основном предлагают банки, и, судя по статистике, данный продукт пользуется большим спросом, особенно у малого и среднего бизнеса. И это понятно, так как в оформлении факторинга нет ничего сложного. Главное — правильно подготовить документы и подать заявку. Ну а что делать дальше, читайте в нашей статье.

Суть факторинга

Факторинг — предоставление финансовых ресурсов под уступку прав требования денежных средств. Как правило, в таких операциях принимают участие три стороны.

Отвечая на вопрос, что такое факторинг, простыми словами можно сказать, что термин используется для товарного кредитования, при котором право на получение задолженности, возникающей у покупателя товара, поставщик передает третьей стороне. Поставщик благодаря такому решению может получить оплату раньше того срока, который указан в контракте поставки.

Название данной финансовой услуги происходит от английского слова factoring, которое можно перевести как «посредничество».

Факторинг предоставляется коммерческими банковскими учреждениями, а также их дочерними факторинг-компаниями. Услугу оказывают мелким и средним предприятиям, являющимся клиентами таких банков и компаний. По определению услуги факторинга право на получение задолженности с покупателя передается третьей стороне, которая частично (как правило, в размере 70–90 %) выплачивает поставщикам сумму поставки раньше срока, прописанного в контракте.

Оставшаяся часть дебиторской задолженности покупателя за вычетом комиссии оплачивается поставщику после того, как должник полностью покроет свои обязательства. Таким образом факторинг позволяет поставщику быстрее получить выручку от продажи (вернуть свои средства, вложенные в товар с прибылью). За это продавец платит фактор-компании оговоренную комиссию.

Условия факторинга основаны на передаче права получения задолженности с покупателя финансовой или банковской организации (фактору).

Суть факторинга

Как отмечено выше, фактором может быть специализированная факторинг-компания или факторинговое отделение банка. Второй вариант чаще встречается в РФ.

Особенности факторинга определяются его функциями:

  • Финансирование по факторинг-алгоритму продавца, быстрое увеличение его оборотных активов.

  • Управленческая функция в ракурсе инкассации долговых обязательств.

  • По требованию сторон может осуществляться страхование рисков неплатежа.

Финансовый факторинг в обязательном порядке предполагает наличие трех сторон участников:

  1. Фактор (факторинговая фирма или специальное отделение банка).

  2. Продавец товара (клиент, кредитор).

  3. Покупатель (дебитор).

Выделяют несколько этапов проведения процедуры факторинга:

  1. Поставщик или подрядчик доставил товар или оказал услугу, заключив договор с клиентом о временной отсрочке оплаты (задержка может достигать шести месяцев).

  2. Далее поставщик подписывает соглашение с представителем факторинговой организации и передает ей первичные документы.

  3. Фактор выплачивает неполную сумму поставщику на основании полученных доказательств. Обычно сумма достигает 70–90 % всего объема задолженности. Остаток по счетам будет передан продавцу товаров или услуг после подтверждения покупателем доставки. Организация, представляющая сторону фактора, получает за свои услуги определенную оплату.

  4. Как только клиент проверяет заказ, он оплачивает всю стоимость факторинговой компании.

Терминология факторинга

Чтобы лучше понимать процессы, происходящие при факторинге, нужно знать несколько терминов:

  • Основное лицо, выступающее третьей стороной между поставщиком и покупателем, — фактор. Также может иметь название финансового или торгового агента. Организация, которая предоставляет денежные средства. Законодательством (Гражданский кодекс) предусмотрены некоторые требования в отношении фактора. Не подвергаются лицензированию процедуры заключения соглашения о передаче денежных прав. Однако в качестве финансового агента должно выступать только юрлицо. Им может быть МФК, банк, прочие независимые организации. Что касается ситуации в России, большинство процедур по факторингу оказывают банковские организации, а также их филиалы или дочерние предприятия.

  • Факторинг-клиент — выступающий в качестве кредитора подрядчик или поставщик товаров и услуг. Он предоставляет покупателю временную отсрочку по оплате, перекладывая задачу возмещения задолженности на финансового агента.

  • Факторинг-предприятием по закону обязано являться юрлицо. Компания занимается коммерческой деятельностью, имеет финансы на осуществление факторинга, за что впоследствии получает комиссию.

  • Факторинговая организация — компания, которая осуществляет факторинг.

  • Договор факторинга— официальный документ, имеющий юридическую силу. В нем определяются права и обязанности продавца и покупателя, учитываются прочие отношения сторон при совершении сделки.

  • Поставщик, подрядчик — сторонняя организация, предоставляющая товары или услуги кредитору.

  • Покупатель— дебитор, обязанный уплатить задолженность по выполненным работам или отгруженным товарам в установленное время.

  • Факторинговое обслуживание— поэтапная процедура, благодаря которой факторинговая организация (МФК, банк) обеспечивает проведение операций факторинга — предоставление клиенту денежных средств в объеме до 90 % включительно. В таком случае продавец может продолжать свою коммерческую деятельность с другими покупателями без угрозы временного отсутствия денежных средств.

  • Факторинговые операции представляют собой комплекс процедур, целью которых является предоставление факторинга продавцу. Сюда входят анализ и расчет платежеспособности дебитора, его текущего финансового состояния, процесс передачи первичных документов и денег всем сторонам и пр.

Схема сделки с использованием факторинга

Терминология факторинга

  1. Составляется договор, по которому продавец и покупатель соглашаются на поставку товаров или предоставление услуг с определенной отсрочкой оплаты.

  2. Обе стороны сделки решают привлечь в схему третье лицо, которое выступает факторинговой организацией.

  3. Официальный договор подписывают кредитор и факторинговая организация. Продавец предоставляет соглашение, заключенное с покупателем, а также первичные документы на поставку товаров и услуг. Финансовый агент проводит анализ состояния дебитора, чтобы удостовериться в его последующей платежеспособности. Необходимо уточнить финансовую дисциплину покупателя при погашении задолженностей. Помимо перечисленного, в договоре необходимо указать следующие сведения:

    • конкретное наименование предмета;

    • права и обязанности каждой из сторон;

    • схему финансирования сделки;

    • временной отрезок действия соглашения;

    • денежные лимиты;

    • размер комиссии факторинговой организации, процедуру ее оплаты;

    • порядок передачи фактору прав требования на оплату работ или услуг.

  4. Третья сторона (факторинг предприятия) выплачивает кредитору от 70 % до 90 % от общей суммы, а также взимает установленную комиссию за услуги.

  5. Дебитор, или покупатель, должен оплатить товары или услуги. Средства поступают на факторинг-счет. Если был заключен договор закрытого факторинга, то деньги идут поставщику (продавцу), который затем переводит их финансовому агенту.

Основные виды факторинга

Основные виды факторинга

Операции факторинга нашли широкое распространение в финансовом секторе. Появились различные формы факторинга, которые ниже рассмотрены в более подробной классификации.

  • Внутренний и внешний (международный)

Разделение происходит в зависимости от участников процесса. Факторинг-банки и стороны сделки (продавец/покупатель), вступившие в договорные отношения, находятся в одном государстве — тип внутренний. Если дебитор и кредитор — представители разных стран, такой факторинг будет внешним.

При осуществлении международных операций используют метод косвенного факторинга, чтобы равномерно разделить обязательства между поставщиком товаров и клиентом. Финансовый агент первой стороны ответственен за предоставление денежных средств продавцу. С другой стороны фактор-компания дебитора отвечает за своевременный и полный сбор задолженности, а также следит за возможными рисками.

Международный факторинг обладает определенными преимуществами, если отношения купли-продажи ведутся между резидентами государств, в которых присутствует сильная разница в законах экономического и правового секторов. Поэтому при анализе и оценке финансового состояния покупателя факторинговая компания должна находиться в стране дебитора: так она сможет более объективно оценить надежность и платежеспособность клиента.

Фактор покупателя соглашается осуществить международную схему, а значит, импорт-фактор берет на себя ответственность кредитных рисков и возможной неплатежеспособности покупателя. В таком случае поставщик товаров имеет абсолютную гарантию возвращения вложенных денежных средств. При сделках с разной валютой экспортер может застраховать себя и от колебаний курса.

Внешняя финансовая схема может исключать посредника на стороне покупателя (импорт-фактора). Тогда процедура осуществляется по схеме внутреннего факторинга. При международном факторинге продавец получает определенные преимущества — не только до 90 % от общей суммы отгруженного товара практически мгновенно, но и отсутствие валютно-денежных рисков при скачке курса.

  • Факторинг с регрессом и без

В первом случае финансовый агент, являющийся третьей стороной между продавцом и покупателем, не получил предписанной оплаты за товар от дебитора. В итоге посредник имеет право предъявить факторинг-требования продавцу. Факторинг без регресса предполагает, что риски неоплаты дебиторской задолженности полностью переходят к факторинговой компании. Финансовая схема с регрессом разделяет ликвидный (возможность неуплаты) и кредитный риски между агентом и продавцом соответственно. Таким образом обеспечивается краткосрочное финансирование.

  • Открытый и закрытый

Если продавец решил использовать первый тип факторинга, тогда покупателю сообщают о наличии третьей стороны — фактор-предприятия. Дебиторская задолженность в указанные сроки будет перечислена финансовому агенту.

В случае применения закрытого типа только продавец и фактор знают о присутствии факторинг-кредитования. Тогда клиент рассчитывается по долгам с кредитором, который самостоятельно оплачивает услуги факторинговой компании.

На практике факторинг с регрессом используют как открытый, так и закрытый, а без регресса — только открытый. Существует также вид услуги с частичным регрессом, при котором кредитные и ликвидные риски делят между собой фактор-предприятие и клиент.

  • Реверсивный факторинг

Реверсивный факторинг

Часто при больших закупках клиент просит отсрочить платеж. В таких ситуациях используется реверсивный вид факторинга, созданный для дебиторов. Первоначально метод напоминает описанный тип без регресса, но здесь имеются дополнения. Дебитор может значительно увеличить спектр деятельности, а также получить денежные средства объемом в 70–90 % от общей суммы товара.

  • Международный факторинг

Разделение на группы аналогично внутреннему типу. Существенное различие здесь в количестве факторинговых компаний (могут выступать в виде банков и МФО). Факторинговая схема, когда финансовый агент и поставщик — резиденты одного государства, представляет собой экспортное финансирование с целью оплатить товары кредитора, а также взять ответственность за валютные и прочие риски.

Покупатель также может иметь фактора. Сделкой, расчетами, рисками и прочими денежными вопросами в таком случае занимаются финансовые агенты обеих сторон. От дебитора и кредитора требуется только доставить и принять товар.

Международные финансовые отношения часто прибегают к особому виду схемы. Агентский факторинг регулируется Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге. С недавних пор (2015 года) Россия также входит в число его участников. В документе определены основные положения, область использования схем, права и обязанности сторон и прочее.

Помимо основных описанных групп факторинга, можно отметить несколько дополнительных:

  1. По числу факторов, участвующих в сделке:

    • один агент — прямой;

    • два агента — взаимный.

  2. По моменту возникновения долгового обязательства:

    • консенсуальный — договор факторинга заключается перед переуступкой;

    • реальный — договор факторинга заключается после возникновения долга.

  3. По типу документооборота:

    • классический (традиционный);

    • онлайн-факторинг (EDI) — использование систем электронного документооборота.

  4. По степени оказываемых услуг:

    • ограниченный (узкий) перечень — фактор-компания предлагает финансирование и сбор задолженности покупателя;

    • конвенционный (широкий) — основные функции, а также помощь с бухгалтерскими и страховыми отчетами.

Отличия факторинга от кредита

Отличия факторинга от кредита

Факторинг Кредит

Договор заключается на короткий срок (от считанных дней, но не более 12 месяцев)

Заключаются долгосрочные договоры

Отсутствует залог

Часто предоставляется на условиях залога

Размер суммы определяется объемом поставки

Размер кредитного платежа определяется договором

Финансирование направлено на решение задач текущей деятельности предприятия

Как правило, оформляется на расширение/реорганизацию бизнеса

Из платежа вычитаются проценты. Есть примеры выплаты задолженности частями (к примеру, один платеж до расчета с дебитором, а второй — после)

Выплачивается вся сумма сразу

Оформляется меньшее количество документов (договор, счет, накладная). Контракт может не ограничиваться сроком. По его условиям клиент может получать платежи на условиях предоставления накладных и счетов-фактур

Оформляется большой пакет документации. При этом закрытие одного кредитного договора не гарантирует оформление следующего. По каждому новому кредиту оформляется отдельный договор

Возврат задолженности осуществляет третья сторона

Выплату кредита осуществляет его получатель

Плюсы и минусы факторинга

Преимущества факторинга перед кредитованием:

  1. Простые требования для утверждения поставщика.

  2. Факторинг-предприятие фактически проводит сбор дебиторской задолженности.

  3. Никакие залоги не нужны.

  4. При проведении сделки международного формата факторинг является отличным решением, чтобы обезопасить кредитора от риска неуплаты долга.

  5. Для дебиторов действует гибкий способ оплаты задолженности.

  6. Отсрочка платежа без кассовых разрывов для поставщика. Таким образом, у компании целенаправленно и в ускоренном режиме происходит оборот средств. Если оформлен кредит, предприятие обязано иметь денежный остаток на счетах.

  7. Сделка факторинга не является кредитом, а значит, на балансовых счетах изменений не будет.

  8. Налог на прибыль организация оплачивает, когда был отгружен товар или предоставлена услуга. При отсутствии процедуры факторинга может случиться так, что обязательства по уплате налогов возникнут до получения денег от дебитора.

«Стили руководства: как управлять коллективом эффективно» Подробнее

Недостатки:

  1. Нет необходимости в факторинге при соблюдении покупателем графика быстрой оплаты дебиторской задолженности.

  2. На территории России по сделкам факторинга процент за услуги может достигать значительных сумм: от 10 до 30 % в зависимости от условий соглашения.

  3. Факторинг осуществляется на поставку товаров или предоставление услуг, которые оплачиваются безналичным способом.

  4. Требуются подробные сведения о дебиторе.

Ситуации, когда нужен факторинг и когда он невозможен

Ситуации, когда нужен факторинг и когда он невозможен

Потребность в факторинг-сделках обусловлена увеличением объемов мировой торговли. В таких условиях часто увеличиваются сроки оплаты товара после его отгрузки.

Необходимость в факторинг-услугах может появиться и в результате форс-мажорных условий.

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся ситуации, в которых бизнесмены используют факторинг:

  1. При необходимости срочного увеличения оборотных активов. Факторинг-услуги в этом случае обойдутся дешевле в сравнении с краткосрочным кредитованием. Такие случаи более характерны для небольших компаний, которым в РФ сложно получить займ на выгодных условиях.

  2. Если для совершения сделки требуется предоставление более удобных условий оплаты покупателю.

  3. При заключении договоров с новыми покупателями, которые могут быть нестабильными по платежам.

  4. В ситуации, когда небольшая компания осуществляет поставку крупной корпорации, у которой четко прописаны условия оплаты, не совсем удобные для поставщика.

Получение финансовых средств на условиях факторинга недоступно компаниям:

  1. С широким списком покупателей с большим количеством текущих долгов.

  2. Выпускающим специализированную продукцию.

  3. Специфика деятельности которых предполагает выставление счетов только после выполнения некоторых работ.

  4. Работающим с субподрядчиками.

  5. Если они осуществляют поставку на условиях послепродажного сервиса.

Невозможно финансирование на условиях факторинга:

  1. Сделок между филиалами одной компании.

  2. Задолженностей, возникших у физических лиц.

  3. Бюджетных предприятий.

3 примера использования факторинга

Благодаря открытию факторинг-договора компания может увеличить срок оплаты поставки и снизить нагрузку на своих работников, контролирующих дебиторскую задолженность покупателей. Кроме того, такое решение позволит привести бухгалтерскую отчетность к состоянию, позволяющему привлекать инвестиции для расширения бизнеса.

  • Возможность увеличить отсрочку погашения задолженности

3 примера использования факторинга

Важным плюсом при использовании услуги факторинга является возможность отсрочить выплату дебиторской задолженности.

Многие крупные торговые компании пользуются услугами финансовых агентов уже несколько лет. Схема взаимодействия легка. Продавец отгружает товары покупателю, предоставляя услугу отсроченного платежа на период до 120 дней с момента получения продукции клиентом. Оплату за выполненную работу возмещает факторинговая организация. Таким образом период отсрочки платежа вырос с 30 дней, при этом получена некоторая скидка за оплату продукции в короткое время. Были задействованы дополнительные средства благодаря выданному ранее кредиту и выплаченной комиссии за услуги факторингового предприятия, что увеличило размер прибыли от продаж более чем на 10 %.

  • Для уменьшения нагрузки на дебиторов

Крупные организации, имеющие сотни клиентов и поставщиков в разных регионах страны, используют факторинг дебиторской задолженности. Покупатель соглашается на подписание договора об уступке долговых обязательств, что позволяет компаниям запустить быструю схему финансирования.

Строительная фирма, занимающаяся поставкой различных материалов для ремонта и отделки помещений, заключает договор с фактор-предприятием. В итоге за две недели с момента подписания соглашения клиент смог получить в пользование необходимую сумму в 50 млн рублей. Первые денежные средства были перечислены на счет строительной организации уже в течение нескольких дней. Далее клиент НФК переводит всех контрагентов на обслуживание факторингом, что помогает компании значительно увеличить размеры денежных вливаний и уменьшить нагрузку на отделы продаж и сервисного обслуживания.

  • Для составления правильной финансовой отчетности

Многие российские поставщики обращают внимание на показатели отчетности, поскольку банковские организации предпочитают выдавать кредиты на запрашиваемую сумму и под низкий процент компаниям с незначительным объемом дебиторской задолженности.

Известная региональная фирма, занимающаяся продажей электрических и бытовых приборов, доставила продукцию клиенту с условием отсроченного платежа до 120 дней. Предприятие-дебитор обратилось за услугой к факторинговой организации с просьбой покрыть образовавшуюся задолженность на сумму 27 млн рублей.

Ниже представлен балансовый отчет, где наглядно показаны преимущества услуг факторов. Возросла сумма ТМЗ, а размеры выплат поставщикам уменьшились.

Таблица 1. Активы предприятия до и после оформления факторингового договора без регресса (руб.)

  Актив До После Разница

А

Оборотные активы

 

 

 

1

Финансы предприятия (касса и р/с)

13 768 000

13 768 000

 

2

Ценные бумаги

0

0

 

3

Объем задолженности дебиторов

50 114 000

23 114 000

— 27 000 000

4

Товарно-материальные ресурсы

45 078 000

52 078 000

7 000 000

5

Полученная предоплата

10 000 000

15 000 000

5 000 000

 

Итого: оборотные активы

118 960 000

103 960 000

— 15 000 000

В

Основные средства

229

229

 

 

Всего по активам:

119 189 000

104 189 000

— 15 000 000

Таблица 2. Пассивы предприятия до и после заключения договора факторинга без регресса (руб.)

  Пассив До После Разница

А

Краткосрочная кредиторская задолженность

 

 

 

1

Кредиты (займы)

0

0

 

2

Кредиторская задолженность

115 706 000

100 706 000

— 15 000 000

3

Начисленные проценты

0

0

 

4

Налоги начисленные

139 000 000

139 000 000

 

5

Полученные авансовые платежи

420 000 000

420

 

 

Итого: краткосрочные обязательства

116 265 000

101 265 000

— 15 000 000

В

Долгосрочные обязательства

 

 

 

C

Собственный капитал

10 000 000

10 000 000

 

6

Акционерный капитал

 

 

 

7

Нераспределенная прибыль/убыток

2 914 000

2 914 000

 

 

Всего: собственный капитал

 

 

 

 

Всего пассивов:

119 189 000

104 189 000

— 15 000 000

Простой пример расчета факторинга

Для примера возьмем наиболее простой случай. Поставщик отгрузил клиенту 1 января продукцию на 100 тысяч рублей. Факторинговая компания покрывает 90 % от суммы поставленного товара. Ставка — 15 % годовых, дополнительные затраты — комиссионные за обработку счета-фактуры по 50 рублей за штуку. Отсрочка платежа — 180 дней. Покупатель погасил долг 21 января.

После обработки счета-фактуры поставщик получит от факторинговой компании: 100 тысяч рублей * 0,9 = 90 тысяч рублей.

Комиссионные за использование факторингового финансирования составят:

(100 тысяч рублей * 0,9 * 0,15) / 365 * 20 = 739,73 рублей.

Всего по поставке будет переплачено: 739,73 + 50 = 789,73 рублей.

После погашения долга покупателя перед факторинговой компанией она перечислит поставщику:

100 тысяч рублей — 90 тысяч рублей — 739,73 — 50 = 9260,27 рублей.

«Продажа бизнеса от подготовки до подписания договора» Подробнее

Процент за использование факторинга довольно высокий, но он компенсируется возможностью уже сейчас распоряжаться деньгами, которые покупатель заплатит за товар только через некоторое время.

Банки, предлагающие факторинг

Чаще всего за услугами факторинга обращаются в банки и их дочерние организации. Были подведены итоги 2019 года, которые выявили самых крупных игроков рынка факторинга по объемам денежного финансирования:

  • На первом месте оказалось ООО «ВТБ Факторинг». Входит в международную финансовую группу ВТБ (объем предоставленных средств 726 430 млн рублей).

  • Далее идет ООО «Сбербанк Факторинг» (объем предоставленных средств 539 050 млн рублей).

  • Третье место занимает АО «Альфа-Банк» (объем предоставленных средств 413 303 млн рублей).

На перечисленные выше банки приходится половина всего объема финансирования с использованием фактора. В список также попали другие известные российские банки: «Группа Росбанк», АО «Райффайзенбанк», «Группа Открытие» и прочие.

5 советов по выбору банка для факторинга

Разнообразие банков дает возможность быстро и легко подобрать факторинговую компанию. Однако для начала важно определить задачи и цели компании, а затем изучать варианты.

Примерная схема выбора банка:

  • Сначала важно понять, почему компания решила обратиться за услугой. Факторинг необходим для закрытия только одной задолженности покупателя или множества? В таком случае для разовых сделок подойдет ограниченный факторинг. Что касается продолжительного обслуживания, понадобится фактор, предлагающий различные виды услуг. Он стоит дороже, но поможет привести дела в порядок и исправить балансовую отчетность.

  • Выбираем представителя услуги факторинга — банк или специализированную компанию. Безусловно, для крупных компаний с большими оборотами средств подойдут банки (например, «ВТБ Факторинг»). Также им можно передать контроль над всеми контрагентами, где имеется дебиторская задолженность. Однако помните, что банки более детально изучают и анализируют вас и ваших клиентов на платежеспособность. Малому и среднему бизнесу лучше обращаться в узконаправленные фактор-компании. Здесь можно получить меньшие суммы, однако деньги будут предоставлены в короткие сроки. Что касается комиссии за услуги факторинговых организаций, в каждом случае они устанавливаются в индивидуальном порядке.

  • Сэкономит время услуга онлайн-общения с представителями факторинг-предприятия. Клиент имеет возможность скорее получить необходимые платежи, оперативно направить документы, не посещая при этом банк.

  • Перед заключением договора с фактором нужно все просчитать — возможно, получение кредита будет более рациональным решением.

  • Изучить отзывы о выбранной факторинговой компании, чтобы самостоятельно составить мнение о ней.

Документы для заявки на факторинг

Простой пример расчета факторинга

На выборе фактора дело не заканчивается. Теперь организация должна проанализировать вашу компанию и дебиторов. Какие документы могут понадобиться:

  • сведения об уполномоченных лицах, которые подписывают договор на оказание факторинговых услуг. Предоставляют удостоверения, подтверждающие правоспособность компании и ее представителей (паспорта, учредительные документы организации);

  • анкета и заявление, запрашиваемые самим факторинговым предприятием, должны быть полностью заполнены. Указанные сведения могут затрагивать различные области деятельности компании, включая сведения о клиентах, подрядчиках и прочем;

  • документы, содержащие финансовую отчетность по денежным потокам и расчетам с покупателями, данные о текущей дебиторской и кредиторской задолженности, анализ счетов (особенно 76) в оборотной ведомости.

Перед началом сотрудничества представитель факторинговой организации посещает компанию, желающую заключить договор. Стоит учитывать, что региональные факторинг-предприятия предпочитают работать только с теми клиентами, которые находятся в относительной близости. Помните, что основное число факторинговых организаций расположено в столице или других крупных городах, где и принимаются важные решения.

Помните, что весь процесс может занять время. Поэтому рассчитывайте на финансирование от фактора не ранее чем через месяц.

3 этапа оформления факторинга

Со стороны продавца услуга факторинга выглядит просто. У поставщика практически нет рисков при заключении сделки, важным критерием здесь остается уровень комиссии факторинговой компании. Однако для финансового агента, предоставляющего услугу, схема работы гораздо более трудоемкая.

Этап 1. Анализ потенциального клиента

На начальном этапе компания обязательно проводит оценку финансового состояния клиента. Здесь фактор-предприятию необходимо определить положение дебиторской задолженности, поскольку именно этот пункт представляет основной риск.

Со стороны клиента понадобятся следующие документы:

  • список всех контрагентов с краткой информацией;

  • сведения о поставках и графиках оплат;

  • информация о случаях неуплаты и прочих нарушениях условий договора.

Далее специальный отдел факторинговой организации занимается проверкой полученных данных. Помимо документов о дебиторах, изучают самого покупателя: его кредитный рейтинг, финансовую дисциплину и прочее.

Тщательному анализу подвергаются заключенные ранее договоры на поставку товаров. Их сравнивают с аналогичными соглашениями, чтобы найти значительные отклонения. Если разница выявлена, фактор проверяет причины случившегося, чтобы в дальнейшем уменьшить количество прецедентов.

Также факторинговая организация прогнозирует возможность образования претензий со стороны клиента, их причины и последствия.

Этап 2. Подписание договора на оказание услуги

В результате проведенных исследований фактор решает, будет ли он брать на себя ответственность за полный или частичный объем дебиторской задолженности клиента.

В соглашении должны быть указаны:

  • схема передачи права уступки на задолженность;

  • правила и механизм финансирования;

  • комиссия за услуги фактора.

Факторинговая организация также имеет возможность взять на себя риск неоплаты дебитором предписанных обязательств.

Этап 3. Контроль за выполнением обязательств

Эту часть работы фактора можно назвать самой важной.

Финансовый агент непрерывно работает в нескольких областях:

  • Сопоставление договорных условий реальному выполнению обязательств всеми участниками, направление предупреждений и претензии при неисполнении.

  • Переоценка состояния продавца и его покупателей. Выполняется периодически среди отраслей производства, находящихся в трудном экономическом положении.

  • Анализ соответствия финансирования, которое было использовано факторинговой компанией, прописанным условиям.

6 моментов, на которые следует обратить особое внимание в договоре факторинга

3 этапа оформления факторинга

Клиент должен внимательно изучить договор на оказание услуг факторинга, особенно прилагаемые документы. Выясняем следующее:

  • Объем финансирования, наличие лимита.

Спросите представителя компании, каким образом формируются размеры лимитов, каков процесс и сроки. Уточнив всю информацию до подписания договора, вы поймете зависимость между комиссией за услуги и объемами финансирования. Тогда у вас появится шанс заключить соглашение на более выгодных условиях.

  • Возможные штрафные санкции, определяемые в договоре.

Риски факторинга необходимо добавить к комиссии финансового агента, если сектор вашего бизнеса предполагает возможность наложения пени.

  • Виды санкций и ограничений, которые могут быть использованы фактор-предприятием.

Случается, что дебитор не может вовремя погасить задолженность. Уточните у фактора, влияет ли это на комиссию, размер лимитов и объемы финансирования.

  • Каким образом формируется комиссия финансового агента.

Момент оплаты услуг играет важную роль. Когда она проводится — после погашения покупательского долга или при переводе денег от фактора на счет клиента? Чтобы понять принцип и методику расчета комиссии финансовым агентом, можно самостоятельно провести вычисления по дебитору с вымышленными условиями.

  • Схема обмена документами между тремя сторонами сделки.

Иногда фактор не требует оригиналы первичных документов для начала процесса финансирования клиента. В противном случае фактор будет использовать следующий порядок расчета: количество дней, предоставленных дебитору в качестве отсрочки, минус срок доставки клиентских накладных и несколько дней для оформления денежного перевода.

  • Каким образом договор факторингового финансирования влияет на взаимодействие с дебиторами.

Достоинством факторинга является прозрачность условий, если все вопросы и ответы определены до момента подписания договора. После этого клиент может быть уверен в своих активах, выручке и оборотах финансовых средств. Помните, что не только фактор может собирать информацию и проверять сведения при заключении договора. Вы должны быть четко уверены, что финансовый агент в состоянии ответить на интересующие вас вопросы. Какие моменты могут требовать внимания: необходима ли уступка права требования? Как происходит документооборот? По какой схеме проводится выдвижение новых условий? Как регулируется возврат продукции?

Факторинг нельзя назвать счастливым билетом в сложных финансовых ситуациях. Банки и компании, предоставляющие такие услуги, не сотрудничают с ненадежными фирмами. Для факторинговой компании более привлекательны клиенты, обращающиеся за пару месяцев до оформления поставки.

Отметим, что фактор будет решать наиболее щепетильный вопрос для покупателя по своевременному расчету. Если ваш покупатель будет не готов ответить по этому пункту, оформить факторинговый контракт будет невозможно.

Важно скрупулезно изучить все условия факторинг-контракта и его приложений. Если в договоре указано, что факторинговая компания, помимо финансирования поставки, предлагает не совсем понятные услуги, нужно обязательно выяснить суть такого предложения. Обратитесь к факторинговой организации с просьбой сделать расчет стоимости услуги на примере одной из реальных поставок вашей компании.


Статья опубликована:

Генератор Продаж

Категории