Изменения в законах в 2023 году, о которых должен знать каждый предприниматель

Год 2022 стал для предпринимателей особенно сложным – вводились новые санкции, была объявлена мобилизация, а ситуация на рынке продолжает раскачивать российский рынок и сегодня. Это в значительной мере повлияло на внесение новых поправок в законодательство РФ в отношении российского бизнеса.

С января 2023 года в силу вступили сразу несколько новых правил и законов, которые имеют непосредственное отношение к предпринимателям. Расскажем о самых значимых моментах.

Изменения в Налоговом законодательстве

Федеральная налоговая служба

ЕНС и ЕНП

С января 2023 года в России вводится Единый налоговый счет (ЕНС). Это значит, что все налоги, сборы, штрафы и прочие обязательные выплаты ИП и юридических лиц будут поступать на единый счет налогоплательщика. При этом при проведении операции необходимо будет указать только сумму платежа и ИНН.

Еще одним нюансом стало появление Единого налогового платежа (ЕНП). Это возможность переводить сразу несколько видов налогов одним платежным поручением. Все операции будут отображаться на ЕНС налогоплательщика.

После того, как деньги поступят на счет, налоговая сама будет распределять средства и порядок уплаты. Приоритет выглядит следующим образом:

недоимки;
налоги, страховые взносы, сборы, авансовые платежи по налогам;
пени;
проценты;
штрафы.

Источник: Федеральный закон № 263-ФЗ от 14 июля 2022 года.

НДФЛ для работодателей

С 1 января 2023 года также изменились сроки уплаты налогов и сборов для предприятий. Если раньше предприниматели, работающие по УСН, вносили авансовые платежи до 25-го числа каждого месяца, то, согласно новым правилам, этот срок сдвигается до 28-го числа.

Также с 2023 года удерживать налог нужно будет при каждой выплате сотруднику, как с аванса, так и с остатка зарплаты, поскольку датой признания дохода в виде зарплаты теперь считается не последний день месяца, как раньше, а день выплаты зарплаты. Аналогичные правила действуют для отпускных и больничных.

Уведомление об исчисленных суммах налогов

С 1 января 2023 года вступил в силу Приказ ФНС России, согласно которому предприниматели обязаны не позднее 25 числа месяца подать в ФНС уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежах и страховых взносов.

В эту категорию попадают:

налог, уплачиваемый в рамках УСН;
ежемесячные платежи по НДФЛ;
налоги на имущество, транспортные и земельные налоги.

Продление кредитных каникул для МСП

До 31 марта 2023 года для малого и среднего бизнеса из некоторых отраслей будут предоставлены кредитные каникулы на срок до 6 месяцев.

Компании могут воспользоваться данной льготой, если сфера их деятельности входит в реестр МСП или утверждена Постановлением № 337 от 10 марта 2022.

О правообладателях товарного знака

Летом 2023 года в России вступят в силу изменения в сфере интеллектуальной собственности. Речь идет о правообладателях товарными знаками, которыми могут быть все без исключения физические лица без статуса ИП. Соответствующий закон Госдума приняла в июне 2022 года.

Сложности возникали после ликвидации юридического лица, когда все имущество отходило учредителям без статуса ИП. Например, когда владелец фирмы решал передать права на товарный знак своим наследникам, но из-за отсутствия у последних статуса ИП, сделать этого не мог. Бывали случаи, когда из-за таких ситуаций товарный знак досрочно прекращал свое существование.

О правообладателях товарного знака

Штрафы за отсутствие маркировки рекламы

Ввести штрафы планируют с марта 2023 года. Изменения в законопроекте коснутся как обычных граждан, так и юридических лиц. Разница будет заключаться только в размере штрафа:

для физических лиц – 2500 рублей;
для юридических лиц – до 500 000 рублей.

Штрафы предусмотрены поправками к закону «О рекламе», которые вступили в силу в сентябре 2022 года.

Согласно данному закону, любая реклама, ориентированная на российского пользователя, должна иметь специальную маркировку – буквенно-числовой код, он же токен. Кроме того, любые рекламные материалы должны содержать информацию о рекламодателе или его сайте, а также маркироваться словом «реклама».

Относительно некоторых форматов рекламы все же остаются вопросы. Например, как быть с рекомендациями блогеров, которые зачастую являются рекламой, или как маркировать рекламу в видео-роликах в телеграм-каналах.

Изменения в правилах работы с персональными данными

В связи с повышением рисков по утечке персональных данных, Госдума в 2022-м году приняла закон, который ужесточает ответственность за работу с данными потребителей, в том числе:

за потерю или несанкционированную передачу персональных данных третьим лицам;
необоснованный сбор данных без согласия пользователей;
отказ в оказании услуг по причине непредставления персональных данных (предусмотрен штраф в размере до 50 000 рублей).

Закон вступает в силу в марте 2023 года.

Правила работы с персональными данными

Стоит упомянуть еще одно изменение, согласно которому в срок до 1 марта 2023 года компании должны направить сведения о корпоративных сим-картах в специальный реестр. (Основание – Федеральный закон от 07.07.2003 № 126-ФЗ)

Продление моратория на проверки бизнеса

Организация может быть отнесена к одной из нескольких групп риска, который может быть высоким, значительным, средним или низким. Это зависит от нескольких факторов и определяется специальными органами. Перечень компаний со значительным риском опубликован на сайте Роструда.

Скажем, если на предприятии происходили несчастные случаи, или, например, наблюдались задержки выплат по зарплатам, она попадает в категорию организаций с высоким риском и подвергается более частым проверкам.

В 2022-м году был введен мораторий на проверки, который должен был завершиться в декабре.

По словам экспертов, данная мера позволила предпринимателям больше сосредоточиться на бизнесе и не отвлекаться на работу с контрольными органами.

Поэтому осенью прошлого года в правительстве было решено продлить этот мораторий для организаций, которые не входят в группу высокого риска.

Согласно постановлению, в 2023 году плановые проверки будут проводиться только среди компаний, деятельность которых отнесена к категориям чрезвычайно высокого и высокого риска.

Полная отмена проверок также не предполагается. Все внеплановые и камеральные инспекции будут осуществляться по графику.

Продление программы субсидирования найма

Программа субсидирования найма была продлена до конца 2023 года. Она подразумевает поддержку от государства за трудоустройство безработных граждан, которые относятся к одной следующих категорий:

безработные, которые были уволены из-за ликвидации организации или при сокращении штата;
работники, отправленные в неоплачиваемый отпуск;
лица, переведенные на неполный рабочий день или на постоянную работу к другому работодателю, но находящиеся под риском увольнения;
молодые специалисты в возрасте до 30 лет;
выпускники вузов.

В рамках этой программы бизнес может получить субсидию в размере 3-х сумм МРОТ. Первую выплату работодатель сможет получить уже через месяц после трудоустройства соискателя, вторую – через 3 месяца, третью – через 6 месяцев.

Автор статьи