Какую зарплату платить сотрудникам и как их мотивировать

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в 2021 году. 3 способа подсчёта заработной платы. Начисление зарплаты сотрудникам во время карантина. Список действующих налогов, которые платит работодатель с зарплаты сотрудника (ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН). Финансовая мотивация кадров. Варианты нематериальной мотивации сотрудников.
Какую зарплату платить сотрудникам и как их мотивировать
Время чтения: 13 минут
Отправим материал вам на:

Какую платить зарплату сотрудникам – вопрос, волнующий предпринимателя, функционирование бизнеса которого не представляется возможным без персонала. Работодателям важно разбираться в выплате вознаграждения за труд специалистов и грамотно распоряжаться финансами, ведь грубые ошибки могут привести к проблемам с налоговой и не только.

Работник должен получать зарплату не ниже МРОТ в регионе или области. При нарушении этих требований руководитель и хозяин фирмы могут быть оштрафованы. Также необходимо учитывать, что работодатель сам устанавливает размер заработной платы сотрудников, она обязательно должна быть прописана в трудовом договоре и других документах. В этой статье мы поможем вам разобраться во всех тонкостях этой темы.

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в 2021 году

Какую платить зарплату сотрудникам, чтобы не нарушать требования законодательства? В 133-й статье Трудового Кодекса России (Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ) указан минимальный размер оплаты для российского специалиста, отработавшего установленную норму времени и в полной мере выполнившего свои обязанности.

С 01.01.21 минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в нашей стране определен на уровне 12 792 руб. Эта сумма рассчитывается по медианной заработной плате (ранее ее определяли исходя из прожиточного минимума).

МРОТ

Рассчитывая, какую платить зарплату сотрудникам ООО или ИП, необходимо это делать в соответствии с учетом регионального минимального размера оплаты труда.

Каждый субъект Российской Федерации самостоятельно утверждает свой МРОТ. Заработная плата сотрудника не должна быть меньше и федерального, и регионального минимального размера оплаты труда. Эти условия распространяются на работодателей, которые подписали региональное соглашение.

При этом присоединение будет совершено автоматически, если не был прислан отказ в письменном виде в течение 30 дней после его публикации. В случае, если в регионе не существует подобных соглашений, тогда заработная плата сотрудников должна быть больше или равна федеральному МРОТ.

Заработная плата сотрудника увеличивается в том случае, если с 1 января за отработанный месяц и до удержания НДФЛ он получал меньше МРОТ. Перерасчет можно произвести, подписав необходимые соглашения к трудовому договору. Тогда же по наступлению нового года зарплата работнику будет начислять не меньше МРОТ.

В каких же случаях заработная плата может быть меньше МРОТ?

Оплата деятельности специалиста будет производиться пропорционально отработанному времени, если в трудовом договоре прописан неполный рабочий день. Это происходит из-за того, что сотрудник не вырабатывает предписанный объём часов, потому что он ниже длительности рабочего времени. Это является нормальным явлением.

Кроме этого, получать меньше минимального размера оплаты труда могут те, кто находился в отпуске или отсутствовал на рабочем месте по причине болезни. В подобных ситуациях заработная плата сравнивается с МРОТ, который будет вычисляться в соответствии с отработанным временем.

Зарплата ниже МРОТ

Какие выплаты входят в МРОТ?

В статье 113 Трудового Кодекса РФ от 2002 года было указано, что компенсационные и стимулирующие выплаты не входят в МРОТ. В действующем кодексе такое не прописано. В нём указано, что заработная плата сотрудника за месяц не может быть меньше МРОТ, если он отработал норму рабочего времени.

Тогда же появились споры о том, что в статье 129 Трудового Кодекса России указано, что заработная плата – это вознаграждение за трудовую деятельность в соответствии с количеством, качеством и условиями выполняемой работы, включая и компенсационные, и стимулирующие выплаты. Таким образом выходит, что составляющие заработной платы – это в том числе и такие суммы.

Тогда же начали считать, что можно, допустим, указать оклад в размере 8 тысяч рублей, а разными видами компенсаций довести его до МРОТ. И вроде бы нигде не было прописано, что так поступать нельзя. Но позже эти вопросы урегулировал Конституционный суд России, решения которого должны выполнять все работодатели.

Ниже представлен список выплат, которые обязаны начислять сверх МРОТ:

  1. Выплаты, которые носят компенсационный характер. К ним относятся: доплата за сверхурочные рабочие часы, за работу в ночное время, за работу в выходные, нерабочие праздничные дни (Постановление Конституционного Суда РФ от 11.04.2019 N 17-П).
  2. Доплата, если временно происходит замена отсутствующего сотрудника, совмещение профессий или увеличение сфер обслуживания (Постановление Конституционного Суда РФ от 16.12.2019 N 40-П).
  3. Процентная надбавка и районный коэффициент за работу в условиях Крайнего Севера (Постановление Конституционного Суда РФ от 07.12.2017 N 38-П).

Учтите, что отраслевые/региональные соглашения также могут в себя включать индивидуальные положения по выплате надбавок и доплат.

Например, в Москве для сотрудников в МРОТ не входят доплаты за работу во вредных условиях.

Согласно логике и положениям Трудового кодекса РФ, единоразовые премии, если они не входят в систему оплаты труда, должны начисляться сверх МРОТ.

Таким образом, компенсационные и стимулирующие выплаты, надбавки за работу в условиях Крайнего Севера, районный коэффициент не входят в минимальный размер оплаты труда.

Поэтому, чтобы избежать неприятных ситуаций, проверьте, чтобы в трудовых документах сотрудников был указан МРОТ (или иная сумма свыше него), а не возникало ситуации с доведением суммы оплаты специалисту до необходимого объема компенсационными и стимулирующими выплатами.

3 способа подсчёта заработной платы

Подсчет заработной платы

Сколько платить своим работникам – вопрос спорный, он отражает конфликт интересов. Работодатель хочет платить как можно меньше своим сотрудникам, а те, в свою очередь, рассчитывают получить как можно больше. Иногда стороны мирно расходятся, придя к консенсусу.

Однако не всегда получается всё спокойно решить. Важно соблюсти баланс между этими двумя мнениями. Работодатели, которые уже далеко не первый год на рынке, имеют представление, сколько стоят услуги определенной категории специалиста. Но предприниматели, которые только начинают свой пусть, не имеют об этом представления.

Далее будут описаны 3 способа, которые помогут вам определиться в выявлении объективной заработной платы сотрудника.

1. Резюме соискателя

Это выплата, которую человек планирует получить за свои услуги. Он указывает это в своем резюме и отправляет работодателю. Учитывайте, что сумма в резюме может значительно отличаться от адекватных цифр, до двух раз как минимум. Из-за этого не стоит принимать их за единственные верные – поторгуйтесь и снизьте планку. Однако зачастую это относится к молодым и неопытным работникам, которые начинают свою профессиональную деятельность. Люди, имеющие большой стаж работы и ориентирующиеся в ситуации на бирже труда, знают себе цену, что не исключает возможности с ними торговаться, но сильно понизить цену не получится.

Зарплата по резюме

При этом сумма будет реальнее и на неё можно смело ориентироваться. Если молодые специалисты могут писать желаемую зарплату по своему усмотрению, беря цифры «из головы», то опытные сотрудники так не поступают. Они укажут действительную сумму, на которую рассчитывают, с персональным коэффициентом, который в основном бывает повышающим.

Так как же посчитать зарплату, опираясь на резюме кандидатов?

Принципы вычисления:

  • Найдите как можно больше резюме и посчитайте среднеарифметическую сумму (необходимо сложить все указанные зарплаты и разделить на число резюме). Чем большее количество резюме проанализируете, тем более точный получите результат.
  • Выпишите все запросы кандидатов. После этого также посчитайте среднеарифметическую. Таким образом вы получите средние запросы соискателя на должность. Но это только начало работы с цифрами, всё ещё впереди.
  • Проанализируйте полученные результаты, сравнив со своими финансовыми возможностями и ожиданиями. Если вы получили цифры, которые в разы превосходят ваши намерения, то стоит задуматься, не рано ли вы вам начинать найм сотрудников. Но не расстраивайтесь, выход из ситуации есть. О нём мы расскажем чуть позже.
  • Если сумма получилась вполне приемлемая, то производите расчет дальше. В идеальном же случае – ожидания соискателей гораздо меньше, чем вы думали им платить. Далее, сумму, которая у вас получилась, необходимо умножить на понижающий коэффициент 0,9 – 0,95. Таким способом вы сможете лучше понимать, как проводить будущие торги с кандидатом. Когда он запросит большую заработную плату, то сможете назвать сумму без коэффициента. В итоге вы ничего не потеряете, а соискатель станет благосклоннее.
  • На этом сложные вычисления закончены. Если вы не готовы платить сотруднику сумму, которая у вас получилась на первых этапах расчетов, то не стоит отчаиваться. Это среднеарифметическая цифра, а значит, на рынке найдутся и желающие поработать за меньшую заработную плату.

Предположим, что у вас есть 2 кандидата на должность. Первый готов работать за 15 000 рублей, другой за 150 000. Среднеарифметическая сумма получается примерно 82 тысячи рублей. Ваши финансовые возможности не позволяют столько платить. А вот 15, или даже 25 тысяч вы готовы выплачивать работнику. И тогда вы сможете выбрать первого кандидата. Не стоит рассуждать, что если он так мало требует, то ничего не умеет. Возможно, соискатель только выпустился из университета и ищет свою первую работу. У него гораздо меньше требований, чем у людей с 20-летним стажем, которым надо ещё семью прокормить.

2. Оценка средней заработной платы в сфере

Такой метод подсчета более точный, чем первый. Но сложность заключается в том, что достать нужные данные будет очень трудно. А нередко эта информация Строго конфиденциальна. Поэтому придется «выкручиваться».

Оценка средней зарплаты

Вот несколько лайфхаков, как получить нужную информацию:

  • Изучите объявления о трудоустройстве ваших конкурентов. Вы можете быть уверены, что там указана реальная сумма, потому что она контролируется законодательством – это публичная оферта. Остается очень маленький процент на то, что цифры могут быть незначительно завышены, примерно на 13 %, на сумму подоходного налога. Также вероятно, что указана максимальная заработная плата. Например, «зарплата до 60 000 рублей». Тут и кроется хитрость.
  • На собеседовании вы можете поинтересоваться у кандидата, сколько он получал на предыдущем месте работы. Возможно, что он немного приврет, но не сильно. Но вам, чтобы проанализировать цифры, этого хватит сполна.
  • На своем сайте в разделе «трудоустройство» разместите лист резюме. Укажите в нем графу «заработная плата на предыдущем месте работы». Можете добавить пометку, что заполнять её можно по желанию. Предварительно не забудьте получить согласие от соискателя на обработку личных данных.
  • Поинтересуйтесь у коллег по бизнесу, сколько составляет зарплата их сотрудников соответствующей должности.
  • Обзвоните агентства по трудоустройству. Составьте и напишите вопросы, какие вас интересуют: открытые вакансии, какова заработная плата. Можно это сделать даже под видом возможного кандидата на должность. Так сможете узнать минимальную оплату труда специалиста, проживающего в вашей местности, в данной сфере. Но сейчас этот способ утрачивает былую актуальность: все крупные компании для найма обращаются в специальные агентства.

Здесь важно собрать как можно больше информации, потому что от этого зависит точность расчета. Когда вы получили необходимые сведения, действуйте по алгоритму, прописанному выше.

3. Исходя из размера МРОТ

Пожалуй, не самый удачный способ для подсчёта зарплаты. Но отлично подойдёт для тех, кто получает сдельную оплату. Если говорить кратко: имеется минимальная ставка зарплаты, установленная законодательством (МРОТ, как было отмечено ранее, это обязательная минимальная выплата каждому сотруднику, меньше этой нормы за полностью отработанное время платить нельзя).

Размер МРОТ

Вы создаёте определённый оклад в сумме не ниже МРОТ, может даже больше, например, 15 000 рублей. Остальные деньги начисляете по иным основаниям: проценты от продаж, дополнительная оплата, премии и прочее. Получается сумма, которая должна соответствовать средней зарплате на региональном трудовом рынке.

Нужно заранее продумывать, сколько денег получит каждый сотрудник за месяц. При подаче объявления пишите: «оклад – 15 000 рублей + процент от продаж». После этих действий и пишите, какая реальная зарплата ожидает сотрудника. Расчёт проводится с помощью двух предыдущих способов.

Начисление зарплаты сотрудникам во время карантина

Многие работодатели сейчас ищут выход – как оптимизировать свои расходы. Обещанной правительством поддержки не хватает, да и касается она в основном ограниченного перечня видов деятельности. Обычно именно затраты на оплату труда являются самой существенной статьей в бюджете. Поэтому руководители рассматривают корректировку оплаты труда при карантине по коронавирусу на предприятии как способ спасения бизнеса.

Зарплата во время карантина

Здесь следует предостеречь работодателей.

Если наниматель ущемляет права сотрудников, неправомерно снижая выплаты в период карантина или задерживая их, то, согласно ст. 352 Трудового кодекса РФ, персонал имеет право защищать свои трудовые права и свободы всеми способами, не запрещенными законом.

В соответствии со ст. 353 Трудового кодекса России государственный надзор за соблюдением трудового законодательства и других нормативных правовых актов, включающих в себя нормы трудового права, осуществляется Федеральной службой по труду и занятости (Рострудом) и ее территориальными органами (государственными инспекциями труда).

За защитой своих трудовых прав работник может обратиться в эти учреждения по месту нахождения работодателя. Сейчас это можно сделать и онлайн.

За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной оплате деятельности сотрудника в период карантина при коронавирусе, специалист имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм.

Трудовые споры рассматриваются районными (городскими) судами по месту нахождения работодателя (ст. 28 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации – закон от 14.11.2002 N 138-ФЗ).

Сохранится ли заработная плата во время карантина в полном объеме?

Те работники, заработок которых начисляется по окладу, получат выплаты в полном объеме. Об этом говорит письмо Минтруда России от 26.03.2020 № 14-4/10/П-2696 «О направлении Рекомендаций работникам и работодателям в связи с Указом Президента РФ от 25.03.2020 N 206».

Министерство труда на своем сайте уточнило информацию. Указы о нерабочих днях сотрудников предусматривают обязательную выплату заработной платы в соответствии с трудовым договором. В ее сумму входят:

  • оклад, в зависимости должности;
  • надбавки в виде компенсаций и стимулирующие выплаты (если таковые предоставляются на предприятии).

То есть работник должен получать ту заплату, которую получал бы, если бы работал в нерабочие дни в полном объёме: то есть тогда, когда при повременной или сдельной оплате труда выполнил норму по времени, объему и качеству труда.

Список действующих налогов, которые платит работодатель с зарплаты сотрудника (ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН)

1. Система налогообложения

Сумма взноса в бюджет меняется в зависимости от системы налогообложения, выбранной ИП или компанией.

Доступные варианты:

  • ОСНО;
  • УСН (спецрежим для малого и микробизнеса, его могут использовать компании и ИП);
  • ПСН (только для ИП);
  • ЕСХН (для ООО и ИП).

Налоговые ставки любого режима налогообложения всегда одинаковы для любых субъектов. Не распространяются на ОСНО. Выясняя, какую платить зарплату сотрудникам ИП, следует учитывать, что предприниматели выплачивают налог на доходы в 13 %, а ООО — налог на прибыль в 20 %.

Налоги работодателя

2. Взносы организаций и ИП на страховку

Одни из обязательных расходов компании — это взносы на страхование. В обязательном порядке все работодатели должны ежемесячно начислять их на суммы выплат зарплаты работникам, работающим по трудовому договору.

В 2021 году действуют такие тарифы для малого бизнеса:

  • По аннуитетному страхованию – 22 % от суммы зарплаты в пределах МРОТ, или 10 % при высоких выплатах.
  • По страхованию здоровья – 5,1 % от зарплаты в пределах МРОТ, или 5 % для превышающих минимальный объем выплат.
  • По социальному страхованию – 2,9 % от сумм зарплаты в пределах МРОТ. Если уплаченная сумма большая, взнос не выплачивается.

Индивидуальные предприниматели и предприятия, не прошедшие регистрацию МСП, обязаны уплачивать взносы по стандартным ставкам, за исключением размера минимальной заработной платы.

Если работник зарегистрирован на предприятии по гражданско-правовому договору, работодатель обязан вносить только взносы на пенсию и медицинское страхование.

Индивидуальные предприниматели, работающие без наемного персонала, имеют фиксированную надбавку вне зависимости от того, занимался ли индивидуальный предприниматель деятельностью в прошлом периоде и какие доходы он получал. ИП обязаны оплатить 40 874 рубля за прошедший год.

ООО здесь имеет преимущество: если организация не работала в прошлом налоговом периоде и не платила своим сотрудникам, то при наличии подтверждающих документов такие выплаты делать не нужно.

Финансовая мотивация кадров

Решили вопрос с зарплатой соискателя? Худшее, что вы можете сделать сейчас, – это заплатить ему оговоренную сумму без каких-либо корректировок. Даже если эта сумма будет очень большой, соискатель скоро потеряет мотивацию. Люди быстро привыкают к большим деньгам. Рано или поздно сотрудникам пора заявить, что они не будут работать за прежнюю зарплату. Поэтому фиксированная зарплата не так важна, как выплаты напрямую в зависимости от результата работы.

Проще говоря, если вы хорошо поработали, вы получите больше. Работа и зарплата в разумных пределах. Если это не повлияет на объем получаемых финансовых средств, никто не будет нормально работать.

Поэтому полезно разработать систему материальной мотивации – как положительной, так и отрицательной – которая может включать следующие пункты:

  • Награда за хорошую работу. Вы можете сделать ссылку на план продаж: специалист получит бонус, когда выполнит план. Перевыполнил – получает еще большую стимуляцию. Вы также можете вознаграждать по результатам работы в отделе. Если отдел выделится, то все его сотрудники, в том числе руководители, получают премию. Не стоит делать это часто, достаточно раз в квартал.
  • Финансовая мотивация

  • Процент с продаж. Святая святых всех менеджеров по продажам (и, одновременно, – боль). Вывод прост, как новогодняя елка. Человек получает фиксированную зарплату (обычно небольшую) и фиксированный процент от суммы закрытой им сделки. Этот процент может зависеть от деталей активности каждого участника торговой сделки и составлять от 5 до 50 %. Здесь есть прямая мотивация. Чем больше вы продаете, тем больше зарабатываете.
  • Бонус от прибыли. Его успешно используют везде: от промышленных предприятий советского образца до небольших интернет-магазинов. Идея такова: если компания получит прибыль в конце месяца, определенные премиальные деньги будут распределены между всеми сотрудниками. Так же, как и в предыдущем пункте, зарплата сотрудников оговорена в трудовом договоре, но в конце месяца к ней добавятся бонусы.

    Например, бонус в размере 50% от фиксированной суммы. При зарплате 30 000 рублей с бонусом 50 %, начисление составит 45 000 рублей. Работник получит эти деньги за минусом 13 % налога на доходы физических лиц.

  • Бонус от прибыли

  • Штрафы (как же без них). Также нужна отрицательная мотивация. Пожалуйста, помните, что прямые штрафы запрещены законом. Так что, если сотрудник жалуется в специальные места, вам достанется достаточно много проблем. Особенно, когда зарплата после штрафа ниже МРОТ. Поэтому наказывать нужно по-умному. Нужны причины: нарушения трудовой дисциплины и т. д. Вам необходимо получить от этого человека объяснительную и подготовить приказ о лишении/уменьшении премии. А перед этим – фиксируйте нарушение с подписью понятых (минимум двух). Штрафы, оформленные только таким образом, считаются законными. Все остальное может быть оспорено в суде.

Варианты нематериальной мотивации сотрудников

Деньги есть деньги, но гораздо эффективнее сочетать денежные надбавки с нематериальными стимулами к работе. Многие люди могут работать над идеями, если это того стоит.

Нематериальная мотивация сотрудников

Доказанными неденежными стимулами являются:

  • Положительная оценка труда. Простая человеческая похвала иногда может творить чудеса. Делая это, вы показываете, что заинтересованы в производительности своих сотрудников и понимаете их успех. Осведомленность руководства – большая проблема.
  • Поощряйте хорошую работу. Это может быть классический формат, например, фотография на доске почета, или необычный формат: титулы «Шумахер недели», что по-другому «Самый быстрый курьер».
  • Outlook. Многие сотрудники работают для карьерного роста, для них главное – перспектива. Заставьте человека понять и почувствовать, что, если он покажет себя, его повысят по службе.
  • Чувство команды. Есть много примеров того, как сотрудники отказываются от денег ради командной работы. Создайте семейную атмосферу – и сотрудники будут работать более эффективно.
  • Просто хорошее отношение. Правильный и понимающий начальник вызывает уважение и желание работать. Но авторитарный деспот, которому наплевать на персонал, не дает рабочим ни покоя, ни нормальных денег.

Обратите внимание. Если вы регулярно пользуетесь услугами фрилансера, то здесь особый случай. Эти люди сами скажут цену, за которую они готовы взяться за выполнение задания. Тут уж вам решать. Переговоры важны и необходимы, но обычно их проходит не так много. К тому же есть риск, что фрилансер отложит ваш заказ и отдаст предпочтение чему-то более выгодному.

В заключение добавим еще одно: не забывайте о том, что нужно индексировать заработную плату. Вам нужно соотносить ее с данными Росстата о росте цен потребления. Прямо за это вас не оштрафуют, но есть тонкие моменты. У вас должен быть документ, регулирующий индексацию зарплаты. Правила, определяющие способ этого действия, коллективный трудовой договор – все, что может понадобиться. Вас оштрафуют за то, что такого документа не будет.

Если вы работаете по закону и уважаете интересы своих сотрудников, все будет хорошо. Успехов вам!

какую платить зарплату сотрудникамкакую платить зарплату сотрудникам ИПкакую платить зарплату сотрудникам ООО

Статья опубликована:

Читайте также

Генератор Продаж
Опубликовано
Генератор Продаж
г. Рязань, Куйбышевское шоссе, 25
Телефон: 8 (800) 775-43-06