Бухгалтерский учет интернет-магазина: правила и подходы

Бухгалтерский учет интернет-магазина: правила и подходы

Выбор организационной формы интернет-магазина. Система налогообложения для интернет-магазина. Варианты ведения бухгалтерского учета интернет-магазина. Нюансы определения доходов в интернет-магазине. Основные расходы интернет-магазина. Организация и ведение бухучета в интернет-магазине. Первичная документация для бухучета в интернет-магазине. Ведение бухгалтерского учета интернет-магазина в 1С. Сервисы для ведения бухучета. Способы экономии на налогах для интернет-магазина.
Время чтения: 18 минут. Нет времени читать?

Бухгалтерский учет интернет-магазина не сильно отличается от аналогичного процесса для офлайн-точки, однако имеет свои особенности, которые необходимо учитывать, развивая данный бизнес. Важно не только организовать непосредственно бухучет, но и правильно выбрать как организационную форму для ведения торговой деятельности, так и определиться с системой налогообложения.

Помимо вышесказанного, есть свои нюансы и в том, что считается доходами и расходами интернет-магазина. В нашей статье мы расскажем, как организовать бухучет такого бизнеса, какие существуют особенности процесса, и стоит ли отдавать его специалистам или же возможно справиться своими силами.

Выбор организационной формы интернет-магазина

Открыть торговую площадку в Сети, оставаясь при этом простым частником, не получится: банки не заключают договоры с физическими лицами на эквайринг, а значит, у покупателей не будет возможности расплатиться за товар пластиковой картой. Если ежемесячный оборот будет превышать 100 тысяч рублей, потребуется официальное оформление: либо открытие общества с ограниченной ответственностью (ООО), либо получение статуса индивидуального предпринимателя (ИП). Определиться, какая форма лучше подходит в каждом конкретном случае, помогут ответы на пять следующих вопросов.

  1. Какие товары вы будете предлагать покупателям?

    • Простые – предметы повседневного спроса, посуда, одежда и обувь, сувениры, мелкая бытовая техника, аксессуары для гаджетов и т. д.

    • Сложные с точки зрения высокой вероятности предъявления претензий. Сюда относится дорогостоящая электроника, скоропортящиеся продукты питания и товары, для которых устанавливается гарантийный срок.

    Для продавца, оформленного как ИП, и предпринимателя, учредившего ООО, ответственность за негативные последствия после приобретения некачественного товара будет разной. Если покупатели предъявят претензии и дело дойдет до судебного разбирательства, ООО отвечает в размере имеющихся у него активов – денег и товаров. Индивидуальному предпринимателю могут оставить единственное жилье и необходимый минимум вещей, а остальное имущество пойдет на удовлетворение материальных претензий пострадавших покупателей.

    Выбор организационной формы интернет-магазина

  2. Какова предполагаемая сумма годового оборота?

    Упрощенная система налогообложения, которую применяют ИП, доступна только при соблюдении лимита по доходам. В 2021 году он равен 200 млн рублей. Если продавец выручает больше, необходимо открыть ООО.

  3. Будет ли у магазина один владелец или несколько?

    Задумали торговать через Интернет вместе с товарищем – оформляете документы для ООО, ведете дела в одиночку – достаточно ИП.

  4. Планируете вы заниматься интернет-магазином сами или не исключаете возможность его продажи после запуска?

    В случае с ИП переоформить право владения гораздо сложнее, чем когда зарегистрировано ООО. Сложностей не избежать в обоих случаях, поскольку продажа готового бизнеса – процесс многофакторный и требующий внимания к мелочам.

  5. Потребуется ли вам возможность приостановить торговлю на значительный срок?

    Прекратить деятельность на определенный период проще учредителю ООО, в то время как ИП обязан уплачивать взносы в Пенсионный фонд и соцстрах вне зависимости от того, работает сейчас его магазин или нет.

Чтобы определить, как форма подходит именно вам, проверьте свой случай на соответствие следующим условиям:

  • в вашем ассортименте есть товар, к качеству которого могут предъявляться серьезные претензии;

  • ваш ежегодный оборот превышает 200 млн рублей;

  • вы собираетесь вести бизнес с партнером;

  • вы не исключаете возможность продажи интернет-магазина впоследствии;

  • вам может потребоваться длительная приостановка деятельности.

Если хотя бы одно утверждение совпало с вашей ситуацией, рекомендуем зарегистрировать ООО. Если нет – оформляйте статус индивидуального предпринимателя.

Система налогообложения для интернет-магазина

Система налогообложения для интернет-магазина

Предприниматели могут выбирать одну из трех доступных сегодня систем:

  • ОСНО;

  • УСН;

  • патент.

  1. ОСНО

    Общая система налогообложения подходит абсолютно всем ИП и организациям, ведь это стандартные условия работы для всех, кто не может перейти на специальные режимы или не успел это сделать вовремя. ОСНО устанавливается по умолчанию, если не подано заявление о применении другого налогового режима.

    Предприниматели на ОСНО обязаны перечислять в бюджет НЛДС, НДФЛ и налог на прибыль, а также раз в квартал подавать декларацию.

    Случаев применения общей системы налогообложения несколько:

    • Для перехода на специальный режим у предпринимателей нет оснований;

    • Пропущен срок подаче заявления о применении УСН;

    • Количество работников превышает 100 человек;

    • Годовая прибыль составляет более 150 миллионов рублей;

    • Организация имеет филиалы или представительства в других регионах.

  2. УСН (доходы)

    Для исчисления налогов в этом варианте упрощенной системы учитываются исключительно доходы. Для ведения учета ведется специальная книга учета доходов и расходов (КУДиР). Отчетным периодом признается год. УСН отличается простотой и доступностью для неопытных предпринимателей.

    Выгоднее всего УСН по доходам для тех предприятий, которые:

    • Мало тратят на содержание сайта и закупку товара;

    • Испытывают трудности с обоснованием и подтверждением расходов (например, при изготовлении изделий вручную или приобретении на зарубежных торговых площадках).

  3. УСН (доходы минус расходы)

    Вторая разновидность упрощенной системы, когда налог рассчитывается исходя из чистой прибыли, полученной предприятием. Применяется, как правило, когда расходы составляют 60 и более процентов от выручки.

    Затраты необходимо подтвердить документально, при этом к допустимым расходам относятся только те, которые перечислены в статье 346 Налогового кодекса.

  4. ПСН (патентная система)

    Этот налоговый режим применяется только индивидуальными предпринимателями. У них должно быть не более 15 наемных работников, за год можно заработать не более 3 млн рублей, за исключением четырех видов деятельности, включая аренду, розничную торговлю и общепит, где «потолок» составляет 10 млн руб.

    Предприниматели на ПСН не представляют отчеты и не платят НДС, а также налог на имущество физлиц по отношению к объектам, которые используются ими при осуществлении своей деятельности. Не взимается с них и НДФЛ по доходу, полученным от предпринимательства.

    Минимальный срок, на который можно получить патент, один месяц, максимальный – год.

Варианты ведения бухгалтерского учета интернет-магазина

  • Самостоятельное

Чаще всего владелец интернет-магазина справляется с бухучетом без посторонней помощи. Для ИП без наемных работников применяется «упрощенка» – уплачивается 6 % от полученных доходов. По итогам года представляется налоговая декларация, заполнение которых не вызывает никаких проблем, к тому же в Сети есть масса рекомендаций по ее оформлению и готовых образцов.

Авансовые платежи перечисляются ежеквартально, их размер предприниматель рассчитывает самостоятельно. Кроме того, он обязан вести книгу учета доходов и расходов, которая является основным финансовым документом.

Если выбран режим УСН «доходы минус расходы», придется приложить немного больше усилий, чтобы вычислить суммы налогов. Для начала по формулам определяется чистая прибыль, а затем – размер выплат в бюджет.

  • Облачная онлайн-бухгалтерия

Многие банки при открытии расчетного счета предлагают подключиться к специальному сервису, который возьмет на себя всю работу по ведению бухучета. Компьютерная программа собирает первичные данные, заполняет декларации, направляет их в ФНС и перечисляет налоги. Собственнику бизнеса остается только получать регулярные уведомления.

Подобных сервисов в Интернете немало. Тем, кто запускает магазин на платформе InSales, сразу доступны интеграции сайта с несколькими онлайн-бухгалтериями, надо только подключиться к одной из них.

Несмотря на очевидную простоту и выгоду использования облачной бухгалтерии подходит она не каждому собственнику интернет-магазина. Главное условие для безупречной работы таких сервисов – осуществление абсолютно всех расчетов в безналичной форме через банковский счет. Торговые площадки в Сети в большинстве случаев так и делают, но бывают исключения.

Варианты ведения бухгалтерского учета интернет-магазина

Нередко предпринимателям приходится иметь дело с наличностью: при оплате товара и аренды помещений, при закупке в офис канцелярии или питьевой воды во многих других случаях. Кроме того, необходимо предоставить право покупателям оплачивать заказ наличными, если предусмотрена курьерская доставка или самовывоз из пункта выдачи.

Пользоваться облачными сервисами в этом случае можно, однако главное преимущество онлайн-бухгалтерии при этом теряется: уже нельзя полностью переложить все хлопоты по ведению учета на виртуального помощника. Все платежи, при которых применялись наличные деньги, надо будет завести в систему вручную, что, конечно, очень неудобно.

Возникает сразу несколько проблем. Некоторые платежи могут быть не указаны в спешке или по забывчивости, не исключено появление вопросов у налоговой по поводу операций с наличностью. Понадобится вывод средств с расчетного счета и соответствующее обоснование для этих действий.

Другими словами, если при помощи живых денег производится достаточно много расчетов, использовать онлайн-бухгалтерию нецелесообразно. Такие сервисы незаменимы, если подавляющее количество операция совершается в безналичной форме. Кроме того, в единой системе можно объединить несколько имеющихся у вас расчетных счетов.

Еще один подводный камень использования облачных бухгалтерских сервисов кроется в нечастых, но все-таки встречающихся сбоях и ошибках в их работе. Последствия таких багов могут быть очень серьезными: если налог неправильно рассчитан или не вовремя уплачен, собственнику бизнеса придется уплатить штрафы, пени и потратить немало нервов.

Чтобы свести к минимуму риск появления подобных проблем, к выбору сервиса нужно подойти со всей ответственностью. Изучите отзывы, поинтересуйтесь мнением предпринимателей, имеющих большой опыт использования облачной бухгалтерии от разных поставщиков услуги.

  • Штатный бухгалтер

Несомненно, грамотный специалист, ведущий бухучет вашего интернет-магазина, выполнит эту работу надежнее любого виртуального сервиса. Правда, для этого вам придется взять его в штат, выплачивать ему зарплату и перечислять взносы во внебюджетные фонды. Выгодно ли это, если занятость бухгалтера будет составлять всего полчаса в день? Конечно, нет.

Оформлять постоянного работника имеет смысл, если ему действительно будет чем заняться на протяжении полного рабочего дня. Как правило, речь идет об организациях на ОСН, где достаточно много сотрудников и проводится масса финансовых операций.

В этом случае обязанностей у бухгалтера немало: для каждого работника необходимо рассчитать зарплату, премии, налоги, отчисления в пенсионный фонд и соцстрах. Если учесть, что ОСН обязательна для организаций со штатом наемный сотрудников более 100 человек, сидеть без дела бухгалтеру (а чаще всего не одному, а двум–трем) не придется.

И главное: ведение бухгалтерского учета – прямая обязанность юридических лиц на ОСН. Это значит, что в любой момент налоговые органы могут затребовать для проверки все данные, включая первичные. Поэтому абсолютно все проводки фиксируются в 1С или аналогичных программах, и профессионалу сделать это гораздо проще, чем самому предпринимателю.

Штатный бухгалтер

Нюансы определения доходов в интернет-магазине

Клиент выбрал товар из каталога и прошел процедуру оформления. Служба доставки получает сформированный заказ на складе, чтобы отвезти его по указанному адресу. При передаче товара курьеру выбивается кассовый чек, то есть момент оформления чека предшествует реализации – клиент получит свой заказ позже, чем указано в фискальном документе.

Предположим, что покупатель по каким-то причинам отказался от получения заказа. В этом случае чек будет аннулирован и приложен к акту по форме № КМ-3, а дневная выручка в Z-отчете будет откорректирована на соответствующую сумму.

Подобных ситуаций можно избежать, если у каждого курьера будет переносной кассовый аппарат, но это доступно не всем интернет-магазинам из-за дополнительных затрат. Придется не только приобрести нужное количество единиц ККТ, но и снабдить курьеров служебным транспортом, чтобы обеспечить его комфорт и безопасность. Кроме того, на них возлагаются функции кассиров, что предполагает заключение договора о материальной ответственности и повышение оплаты их труда.

Плюсом ситуации, когда курьер сам выдает чек в момент передачи товара клиенту, является сокращение количества возвратных операций, оптимизация документооборота и минимизация возможных проблем в ходе налоговых проверок.

Если доставка заказов по договору с интернет-магазином выполняется сторонней организацией, применение ККТ также необходимо. Чек выбивается при формировании заказа, курьеры компании – исполнителя услуг по доставке получают с клиентов деньги, если последними выбрана наличная форма оплаты. Далее средства сдаются в кассу организации-посредника, а затем по безналу переводятся на счет интернет-магазина. В случае большого количества отказов и солидном товарообороте не обойтись без регулярных сверок расчетов между продавцом и доставщиком. Когда отправка заказов происходит по почте, дата перехода права собственности на товар определяется по уведомлению о вручении, которое отправляется в адрес интернет-магазина. Факт реализации отражается исходя из этого документа.

Нюансы определения доходов в интернет-магазине

На практике нередки случаи, когда компании, применяющие почтовую доставку, признают выручку досрочно, на момент передачи заказов в почтовое отделение. В процессе аудита проверяющие вправе затребовать от таких фирм объяснительную записку к годовой отчетности, в которой должны быть раскрыты особенности досрочного признания выручки. Все возвращенные покупателями товары отслеживаются начиная с 31 декабря и заканчивая датой выдачи аудиторского заключения.

В обязанности аудиторов входит проверка данных о заказах интернет-магазина и последующее сопоставление с информацией из программы бухучета. Это необходимо, чтобы выявить случаи возврата, не зафиксированные в базе данных торговой площадки.

Работа с большим количеством физических лиц сопряжена и с другими сложностями. Например, неточное указание заказчиком сведений о месте доставки или ошибки в написании номера телефона затрудняют доставку, а иногда делают ее невозможной.

Со стороны интернет-магазина тоже не исключены оплошности. Вводя информацию о реализованном товаре, оператор может допустить ошибки, приводящие к проблемам с идентификацией покупателя.

Работа по регулярной сверке данных, инвентаризации ценностей, учтенных на каждом из бухгалтерских счетов, тоже усложняется. Тем не менее, тщательный учет всех операций позволяет правильно определять размер доходов и расходов и своевременно уплачивать налоги.

Основные расходы интернет-магазина

Виртуальная торговая площадка имеет вполне реальные расходы, во многом совпадающие с теми, которые несут обычные магазины. Приходится тратиться на аренду склада, зарплату сотрудникам, на рекламу и многое другое. Кардинальное отличие интернет-магазина – отсутствие торговых залов и соответствующая экономия, однако специфика онлайн-продаж подразумевает другие статьи расходов.

  1. Создание сайта.

    Он может быть результатом труда собственных сотрудников продавца или специалистов, работающих на компанию, которая оказывает подобные услуги. С точки зрения бухгалтерского учета интерес представляет, кому принадлежат исключительные права на интернет-ресурс.

    Если созданием сайта занимались работники торговой площадки, он, согласно п. 1 ст. 1295 ГК РФ, является служебным произведением, соответственно, исключительные права принадлежат владельцу интернет-магазина, если иные условия не оговорены в трудовом договоре (п. 2 ст. 1295 ГК РФ). Когда изготовление сайта осуществляла другая фирма, вопрос принадлежности исключительных прав регулируется договором между заказчиком и исполнителем: они могут сохраняться за создателем ресурса, а могут передаваться новому собственнику.

    Основные расходы интернет-магазина

    Исключительные права на интернет-сайт учитываются в бухучете в составе нематериальных активов, а стоимость создания сайта погашается начислением амортизации. Всем необходимым для этого условия ресурсы, изготовленная для онлайн-торговли, в большинстве случаев отвечают (п. 3 ПБУ 14/2007, п. 1 ст. 256, п. 3 ст. 257 НК РФ). Организация самостоятельно определяет срок полезного использования сайта в бухгалтерском и налоговом учете, но в последнем случае он, согласно п. 2 ст. 258 НК РФ, п. 26 ПБУ 14/2007, не может быть менее 24 месяцев.

    Если у собственника интернет-магазина нет исключительных прав на сетевой ресурс, затраты на него сразу списываются в расходы или могут быть учтены составе расходов будущих периодов и равномерно распределены по месяцам того периода, к которому они относятся (п. 39 ПБУ 14/2007, письмо Минфина России от 12.01.2012 № 07-02-06/5). В налоговом учете расходы на создание сайта в этом случае признаются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (подп. 26. п. 1 ст. 264 НК РФ).

    Интернет-сайты, на изготовление которых затрачено 100 тыс. руб. и менее, учитываются в налоговом учете так же.

  2. Хостинг и доменное имя.

    Для размещения интернет-магазина может использоваться его собственный сервер или сервер провайдера. В последнем случае за услуги по предоставлению дискового пространства для физического размещения информации на сервере, постоянно находящемся в сети, то есть за хостинг, провайдеру необходимо платить.

    Такие расходы в бухучете относятся к расходам по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ), а в налоговом – к прочим расходам (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).

    «Автоматизация интернет-магазина: как все сделать правильно» Подробнее
  3. Продвижение сайта.

    Стоимость услуг по продвижению сайта интернет-магазина в налоговом учете – это ненормируемые рекламные расходы (подп. 28 п. 1, п. 4 ст. 264 НК РФ).

  4. Доставка.

    В случае если для перевозки товаров к покупателям онлайн-продавец пользуется услугами специализированной компании, он относит их стоимость в бухгалтерском учете к расходам по обычным видам деятельности, в налоговом – к прочим расходам (п. 5, 7 ПБУ 10/99, пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).

    Если интернет-магазин создал собственную службу доставки, в налоговом учете:

    • расходы на оплату проезда курьеров к месту доставки и обратно, а также их заработная плата учитываются в составе расходов на оплату труда (п. п. 1, 3 ст. 255 НК РФ, ст. 168.1 ТК РФ, Письмо Минфина России от 29.08.2006 № 03-03-04/1/642);

    • расходы на покупку топлива для автомобилей, используемых при доставке, а также на ремонт отражаются в составе прочих расходов (подп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ);

    • затраты на почтовые отправления включаются в состав прочих расходов (подп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ).

  5. Комиссии.

    Все виды комиссий, которые владелец интернет-магазина уплачивает банку, оператору платежной системы, агрегатору, в том числе расходы на подключение к системе электронных платежей и на денежные переводы, в бухучете включаются в состав прочих расходов, а в налоговом отражаются как внереализационные или прочие расходы (п. 11 ПБУ 10/99, подп. 3 п. 1 ст. 264, подп. 15, 25, 49 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Комиссии

Организация и ведение бухучета в интернет-магазине

В целом процедура бухгалтерского сопровождения онлайн-торговли не слишком отличается от обычного магазина и включает учет аналогичных расходов:

  • на создание сайта или лендинга (НМА);

  • на закупку и реализацию товара;

  • на хранение;

  • на доставку;

  • на осуществление возврата;

  • прочие расходные операции.

Бухгалтерский учет оформляется такими же проводками, как и традиционной торговле, и зависит от выбранной системы налогообложения.

Предлагаем рассмотреть особенности бухгалтерского учета в интернет-магазине на конкретном примере.

Предприниматель решил открыть интернет-магазин одежды для детей и зарегистрировал с этой целью ООО «Карапуз на стиле».

За отчетный период осуществлены следующие операции, требующие отражения в бухучете:

  • создан и запущен сайт, который предполагается использовать в качестве торговой площадки не менее 4 лет (150 000 руб. включая НДС – 25000 руб.);

  • заключен договор на услуги хостинга (2 000 руб., в т.ч. НДС – 333 руб.);

  • закуплена партия товара (112 650 руб., в т.ч. НДС – 18775 руб.);

  • одежда продана (135 550 руб., в т.ч. НДС – 22592 руб.);

  • товар доставлен клиентами собственными курьерами без взимания платы с покупателей (15 450 руб., в т.ч. НДС – 2575 руб.);

  • часть товара клиенты вернули в магазин из-за несоответствия размеров (10 000 руб. , в т.ч. НДС – 1667 , себестоимостью 5 766 руб.);

  • выплачена зарплата сотрудниками, перечислены деньги за аренду и т.д. (47 680 руб., в т.ч. НДС 3500 руб.);

  • возникли дополнительные расходы (услуги банка, порча нескольких экземпляров товара и т. д.) на сумму 10 000 руб., (из них НДС – 1500 руб.).

Организация и ведение бухучета в интернет-магазине

Первичная документация для бухучета в интернет-магазине

Любая продажа отражается в бухгалтерских проводках и сопровождается соответствующими документами. Онлайн-торговля не является исключением, просто здесь есть свои особенности.

  1. Письмо, подтверждающее факт приобретения товара покупателем.

    Единой формы такого документа на законодательном уровне не закреплено, каждый интернет-магазин разрабатывает свой шаблон письма, отражая в нем несколько обязательных пунктов:

    • реквизиты продавца;

    • данные покупателя;

    • наименования товаров, их количество и стоимость;

    • общая стоимость покупки.

    «Онлайн-опросы: цели и этапы создания» Подробнее

    Подтверждающее письмо направляется клиенту по электронной почте сразу после оформления заказа. Как правило, для этого используются сервисы автоматической рассылки.

  2. Товарная накладная.

    Этот документ может иметь обычный бумажный вид или представлять собой электронную версию.

    При реализации невещественных товаров направление покупателю бумажной накладной не имеет смысла. Многие интернет-магазины предлагают самостоятельно скачать автоматически сформированный инвойс.

    При отправлении материального товара прикладывается накладная в качестве сопроводительного документа. Типовой образец можно дополнить своим логотипом и реквизитами компании.

    Первичная документация для бухучета в интернет-магазине

    Если товар доставляется силами сторонних организаций, возможно, понадобится выполнять их условия по внешнему виду накладной. Например, подобные требования выдвигает Почта России: сопроводительный документ необходимо скачать при помощи специального приложения.

  3. Кассовый чек.

    Факт покупки подтверждается выдачей клиенту чека сотрудником интернет-магазина. В зависимости от вида оплаты выбивается один или два чека: один – если покупатель рассчитался наличными деньгами, два – ели средства поступили с банковской карты (в этом случае к чеку добавляется слип).

    Курьера необходимо обеспечить оборудованием для приема платежей от клиентов – кассовым аппаратом (ККМ) и POS-терминалом. Есть модели, сочетающие обе функции. Приобретение ККМ – обязанность владельца интернет-магазина, в то время как терминал, как правило, банки предоставляют в бесплатное пользование предпринимателям, заключившим с ними договор эквайринга.

    При выборе модели ККМ важно учитывать актуальные требования законодательства. Желание сэкономить нередко приводит к тому, что приобретается устаревшая модификация кассового оборудования, которое затем приходится менять на более современное. Все кассовые аппараты в обязательном порядке подлежат регистрации в налоговой службе.

    Выдача чека покупателю считается ключевым моментом акта купли-продажи. При этом сотрудник интернет-магазина должен следовать требованиям нормативных документов, разработанных фискальными органами, и соблюдать строгий порядок действий:

    • Принять от покупателя деньги, озвучив полученную сумму.

    • Внести сумму покупки в ККМ и получить чек.

    • Произнести вслух сумму положенной клиенту сдачи.

    • Одновременно вручит покупателю чек и денежные средства (если требуется сдача). Важно, что купюры и монеты должны передаваться вместе.

    • Передать покупателю товар и накладную.

    Несоблюдение этого алгоритма действий может повлечь наложение санкций на интернет-магазин. С курьерами необходимо проводить строгий инструктаж, чтобы исключить вероятность нарушений, к которым относится даже выдача сначала товара, а потом – чека.

    Нормативными актами ФНС регламентирована единая форма кассового чека. Внести все необходимые данные в память ККМ в большинстве случаев предпринимателям помогают сотрудники компаний, реализующих кассовую технику. Современные модели позволяют печатать чеки с логотипом продавца.

Ведение бухгалтерского учета интернет-магазина в 1С

Ведение бухгалтерского учета интернет-магазина в 1С

Облачная бухгалтерия 1С ценится многими небольшими компаниями за возможность вести бухгалтерский учет с комфортом и без особых усилий. Единственное, что для этого требуется, – выход в Интернет. Благодаря функционалу этого сервиса владелец онлайн-магазина может:

  • Сформировать остатки товара по заданным категориям;

  • Составить отчеты по продажам за отдельно взятый период;

  • Показать торговый оборот за нужный промежуток времени;

  • Отобразить сведения по задолженности контрагентам;

  • Получить другую необходимую информацию о финансовых результатах работы магазина.

При помощи облачной 1С Бухгалтерии предприниматели легко справляются с ведением торгового и складского учета, оформлением первичной документации, формированием и направлением отчетности в различные инстанции, работой с заказами клиентов. Интернет-магазин может работать из любого населенного пункта, расположенного вдали от крупных городов, главное, чтобы была хорошая связь с Сетью.

Ошибки при составлении документов в облачном сервисе практически невозможны, ведь программа самостоятельно рассчитывает все параметры и умеет автоматически заполнять типовые формы. Никакого разрешения или лицензии для ее использования в работе интернет-магазина не требуется, после оплаты и регистрации предприниматель сразу может приступать к ее применению.

Облачная версия 1С Бухгалтерии – не единственный вариант, к услугам владельцев интернет-магазинов – масса платных и бесплатных программ, которые можно разделить на три вида:

  • Бухгалтерские (работающие исключительно в онлайн-режиме и пригодные для офлайн-использования);

  • Складские (для оперативного, складского и управленческого учета);

  • CRM (Customer Relationship Management) – программное обеспечение, благодаря которому процесс взаимодействия с клиентами автоматизируется, продажи растут, у предпринимателей появляется реальная возможность продвигать собственную маркетинговую стратегию и улучшать бизнес-процессы.

Полностью удовлетворить потребности собственника интернет-магазина могла бы программа, совмещающая все перечисленные функции, однако пока такого предложения на рынке софта нет. Каждый предприниматель подбирает ПО, оптимально подходящее к нуждам его бизнеса.

Первичную документацию обязаны оформлять все торговые точки без исключения, и многие делают это в CMS своего сайта, сразу после получения данных о заказе. В дальнейшем эти документы подгружаются в специальные программы складского и бухгалтерского учета.

Сервисы для ведения бухучета

Возможности, предоставляемыми специальные сервисами, значительно упрощают бухгалтерский и налоговый учет интернет-магазина. Благодаря им даже начинающие предприниматели легко справляются с такими задачами, как:

  • Заполнение документации.

  • Обработка заказы и контроль их исполнения.

  • Ведение складского учета.

  • Создание статистических отчетов.

  • Ведение клиентской базы.

  • Осуществление SMS и email-рассылок для увеличения продаж и поддержания лояльности.

  • Modulbank

Этот сервис для предпринимателей и компаний – представителей малого бизнеса запущен на сайте банка «Региональный кредит». Можно воспользоваться одним из пакетов:

  • «Стартовый». Абонентская плата с пользователей не взимается. Доступны следующие опции: SMS-информирование, банковские платежи, интернет-банк.

  • «Оптимальный». Обойдется в 490 рублей в месяц. Приложение позволяет начислять и переводить зарплаты сотрудникам интернет-магазина и совершать другие банковские операции.

  • «Безлимитный». Стоит 3 тысячи рублей в месяц. Лимит на платежи установлен в пределах 30 млн рублей. Можно уплачивать налоги, получать юридические консультации и пользоваться услугой эквайринга.

  • «Точка»

Сервис для бизнесменов от банка «Открытие» интегрируется с приложениями «Эльба», «Моё дело», «1С», «Контур.Бухгалтерия» и «Кнопка». В зависимости от тарифа абонентская плата – от 1 250 до 7 500 рублей. Набор функций достаточно широк и включает:

  • Открытие и резервирование счета.

  • Подключение интернет-банка.

  • Выполнение банковских переводов.

  • Получение выписок по счетам.

  • Выплата зарплаты сотрудникам.

  • Интернет-эквайринг.

Сервисы для ведения бухучета

  • «Кнопка»

Предприниматель может вести с помощью этого онлайн-приложения расчетный счет и решать возникающие правовые проблемы. Ежемесячная абонентская плата начинается от 9 тыс. рублей и зависит от тарифа. Предлагается несколько пакетов:

  • «Простая бухгалтерия». Подходит для юридических лиц и ИП с оборотом до 2 млн рублей в месяц. В услуги входит ведение отчетности и учета, консультирование, операции с банковским счетом.

  • «Полная бухгалтерия». В дополнение к основному функционалу клиентам предоставляется помощь в составлении деклараций и осуществлении внешнеэкономической деятельности.

  • «Команда». Проблемы решаются с помощью квалифицированного юриста и бизнес-ассистента.

  • «Тинькофф Банк»

Используя возможности сервиса от этого банка, владельцы интернет-магазинов могут:

  • Вести мобильный банкинг.

  • Начислять и выплачивать зарплаты своим сотрудникам.

  • Открывать корпоративные и зарплатные карты.

  • Пользоваться интернет-эквайрингом.

  • Получать финансовую помощь от банка в виде займов.

Месячное обслуживание обойдется в сумму от 490 до 990 рублей.

  • «Мое дело»

За абонентскую плату от 333 до 1499 рублей в месяц предприниматели получают доступ к следующим опциям:

  • Формирование деклараций и направление в ФНС.

  • Ведение и выставление счетов.

  • Расчет налогов и сборов.

  • Подготовка первичных финансовых документов.

  • Консультации опытных экспертов.

  • «Фингу.ру»

Сервис бухгалтерского обслуживания предоставляет свои услуги по подготовке финансовой отчетности, расчету заработной платы работников и финансовому анализу деятельности интернет-магазина за плату от 1500 руб. в месяц.

  • «Контур»

Став клиентом этого сервиса, предприниматели могут рассчитывать на профессиональную помощь в:

  • Ведении электронного документооборота.

  • Проверке контрагентов.

  • Ведении бухгалтерского учета интернет-магазина.

  • «Небо»

За пользование онлайн-сервисом «Небо» его клиенты платят от 500 рублей в месяц, конкретная стоимость услуг зависит от тарифа и системы налогообложения. Специалисты помогут правильно составить электронную отчетность, вести кассовую книгу и журнал учета операций.

Способы экономии на налогах для интернет-магазина

Способы экономии на налогах для интернет-магазина

У владельцев виртуальных торговых площадок есть возможность уменьшить размер налоговых платежей. Существует два способа:

  • Применение агентских схем, или работа по договору комиссии. Этот вариант подходит для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения со ставкой 6 %. Переход на агентскую схему взаимодействия с поставщиками позволит серьезно сэкономить: налог будет рассчитываться не с торгового оборота, а с комиссионного вознаграждения. Недостаток этого способа заключается в том, что не каждый поставщик согласится работать по такой схеме.

  • Намеренное увеличение расходов. Хорошая возможность снизить налоговые платежи для тех, кто выбрал ОСНО или упрощенку по ставке 15 %. Если для оплаты некоторых товаров или услуг использовались собственные средства предпринимателя, их переводят в расходы организации.

  • Оформление индивидуального предпринимателя на должность управляющего интернет-магазина. Это вариант для юридических лиц, которые платят не менее 13 % за вывод наличных средств. Управляющий со статусом ИП позволит снизить эти расходы почти вдвое.

Бухгалтерский учет в интернет-магазине можно вести самостоятельно при наличии базовых знаний и понимании основ оформления первичных и отчетных документов.

Проще всего справиться с бухгалтерией тем торговым точкам, которые полностью обходятся без наличного денежного оборота. Владельцам ООО с достаточно большим объемом продаж и количеством персонала лучше нанять в штат профессиональных бухгалтеров.


Статья опубликована:

Генератор Продаж

Категории